Bruttovinst vs. Nettoresultat: Vad är skillnaden?

Bruttovinst vs. Nettoresultat: En översikt

Två kritiska lönsamhetsmätvärden för alla företag inkluderar bruttovinst och Nettoinkomst. Bruttoresultatet representerar den inkomst eller vinst som återstår efter att produktionskostnaderna har dragits från intäkterna. Inkomst är intäkterna från försäljning av ett företags varor och tjänster. Bruttovinst hjälper investerare att avgöra hur mycket vinst ett företag tjänar på produktion och försäljning av sina varor och tjänster. Bruttovinst kallas ibland för bruttoinkomst.

Å andra sidan är nettoresultatet den vinst som återstår efter att alla kostnader och kostnader har dragits från intäkterna. Nettoresultat eller nettovinst hjälper investerare att bestämma ett företags totala lönsamhet, vilket reflekterar över hur effektivt ett företag har hanterats.

Förstå skillnaderna mellan bruttovinst vs. nettoinkomst kan hjälpa investerare att avgöra om ett företag tjänar vinst, och om inte, var företaget förlorar pengar.

Bruttovinst

Bruttoresultat, rörelseresultat och nettoresultat avser det resultat som ett företag genererar. Men var och en representerar vinst på olika faser av produktions- och intjäningsprocessen.

Bruttoresultat är ett företags vinster som intjänats efter att man dragit från kostnaderna för att producera och sälja sina produkter - kallad kostnad för sålda varor (COGS). Bruttoresultat ger insikt om hur effektivt ett företag är för att hantera sina produktionskostnader, till exempel arbetskraft och förnödenheter, för att få inkomster från försäljning av sina varor och tjänster. Bruttovinsten för ett företag beräknas genom att subtrahera kostnaden för sålda varor för räkenskapsperiod från dess totala intäkter.

Inkomst

Intäkter är det totala beloppet från intäkter från en viss period, till exempel en fjärdedel. Intäkter anges ibland som nettoomsättning eftersom det kan inkludera rabatter och avdrag från returnerade eller skadade varor. Till exempel rapporterar företag inom detaljhandeln ofta nettoomsättning som sin intäktssiffra. Varorna som har returnerats av deras kunder dras från de totala intäkterna. Intäkter kallas ofta som "översta raden" -numret eftersom det ligger högst upp på resultaträkning.

Kostnad för sålda varor (COGS)

Kostnad för sålda varor avser de direkta kostnaderna för att producera ett företags varor. COGS innehåller vanligtvis följande:

• Direkta material, till exempel råvaror och lager
• Direkt arbete, till exempel löner för produktionsarbetare
• Utrustningskostnader som används i produktionen
• Reparationskostnader för utrustning
• Verktyg för produktionsanläggningar
• Fraktkostnader

Vi kan se på COGS -artiklarna ovan att bruttoresultatet huvudsakligen inkluderar rörliga kostnader—Eller de kostnader som fluktuerar beroende på produktion. Normalt ingår bruttovinsten inte Fasta kostnader, vilka är de kostnader som uppstår oavsett produktionsproduktion. Exempelvis kan fasta kostnader inkludera löner för företagskontoret, hyra och försäkring.

Vissa företag kan dock tilldela en del av sina fasta kostnader som används i produktionen och rapportera det baserat på varje producerad enhet - kallad absorptionskostnad. Till exempel, låt oss säga att en tillverkningsanläggning producerade 5 000 bilar på ett kvartal, och företaget betalade 15 000 dollar i hyra för byggnaden. Under absorptionskostnader skulle $ 3 i kostnader tilldelas varje tillverkad bil.

Hur man beräknar bruttovinst

Bruttoresultatet beräknas genom att subtrahera intäkter eller nettoomsättning från ett företags kostnad för sålda varor enligt nedan:

Nettoinkomst

Nettoresultatet är synonymt med ett företags vinst för räkenskapsperioden. Med andra ord inkluderar nettoresultatet alla kostnader och utgifter som ett företag har ådragit sig, som subtraheras från intäkterna. Nettoresultatet kallas ofta för slutsats på grund av dess placering längst ner i resultaträkningen.

Även om många poster kan listas i ett företags resultaträkning, beroende på företagets bransch, härleds vanligtvis nettoresultatet genom att subtrahera följande utgifter från intäkter:

• Driftskostnader
• Ränta på skulder och lån
• Overhead eller försäljning, allmänna och administrativa kostnader (SG&A)
• Inkomstskatt
• Avskrivning, vilket är fördelningen av kostnaderna för anläggningstillgångar, såsom utrustning, över deras användbart liv eller livslängd

Ytterligare inkomstkällor ingår också i nettoresultatet. Till exempel investerar företag ofta sina pengar i kortfristiga investeringar, vilket anses vara en inkomstform. Intäkter från försäljning av tillgångar räknas också som intäkter.

Hur man beräknar nettoinkomst

Som nämnts tidigare är nettoresultatet resultatet av att alla utgifter och kostnader subtraheras från intäkterna, samtidigt som intäkter från andra källor läggs till. Beroende på bransch kan ett företag ha flera inkomstkällor förutom intäkter och olika typer av utgifter. Några av dessa inkomstkällor eller kostnader kan listas som separata rader i resultaträkningen.

Till exempel skulle ett företag inom tillverkningsindustrin sannolikt ha COGS noterat, medan ett företag i tjänstebranschen skulle inte ha COGS men istället kan deras kostnader listas under drift utgifter.

Den allmänna formeln för nettoinkomst kan uttryckas som:

• Nettoinkomst = Summa intäkter - totala utgifter

En mer detaljerad formel kan uttryckas som:

• Nettoinkomst = Bruttovinst - Driftskostnader - Övriga företagskostnader - Skatter - Ränta på skuld + Övriga inkomster

Viktiga skillnader

Bruttoresultatet bedömer ett företags förmåga att tjäna vinst samtidigt som hanterar produktions- och arbetskostnader. Som ett resultat är det ett viktigt mått för att avgöra varför ett företags vinster ökar eller minskar genom att titta på försäljning, produktionskostnader, arbetskostnader och produktivitet. Om ett företag rapporterar en ökning av intäkterna, men det mer än uppvägs av en ökning av produktionskostnaderna, till exempel arbetskraft, blir bruttovinsten lägre för den perioden.

Till exempel om ett företag anställer för få produktionsarbetare under sin hektiska säsong, skulle det leda till mer övertidsersättning för sina befintliga arbetare. Resultatet skulle bli högre arbetskostnader och en erosion av bruttolönsamheten. Att använda bruttovinst som ett övergripande lönsamhetsmått skulle dock vara ofullständigt eftersom det inte inkluderar alla andra kostnader som är involverade i att driva ett framgångsrikt företag.

Å andra sidan representerar nettoresultatet vinsten från alla aspekter av ett företags affärsverksamhet. Som ett resultat är nettoinkomsten mer inkluderande än bruttovinsten och kan ge insikt i ledningsgruppens effektivitet.

Till exempel kan ett företag öka sin bruttovinst samtidigt som han missköter sin skuld genom att låna för mycket. Tillägget räntekostnad för att betjäna skulden kan leda till en minskning av nettoresultatet trots företagets framgångsrika försäljnings- och produktionsinsatser.

Begränsningar av bruttovinst och nettoresultat

Bruttovinsten kan ha sina begränsningar eftersom den inte gäller alla företag och branscher. Till exempel skulle ett serviceföretag sannolikt inte ha produktionskostnader eller kostnader för sålda varor. Även om nettoresultatet är den mest fullständiga mätningen av ett företags vinst, har det också begränsningar och kan vara vilseledande. Till exempel, om ett företag sålde en byggnad, skulle pengarna från försäljningen av tillgången öka nettoresultatet för den perioden. Investerare som bara tittar på nettoresultatet kan misstolka företagets lönsamhet som en ökning av försäljningen av sina varor och tjänster.

Rörelseresultat, bruttoresultat och nettoresultat

Det är viktigt att notera att bruttoresultat och nettoresultat bara är två av de lönsamhetsmätvärden som finns för att avgöra hur bra ett företag presterar. Till exempel, rörelseresultat är ett företags vinst före räntor och skatter dras av, varför det kallas EBIT eller resultat före räntor och skatter. Vid beräkning av rörelseresultatet dras dock företagets rörelsekostnader från bruttoresultatet. Driftskostnader inkluderar över huvudet kostnader, till exempel lönerna från företagskontoret. Tycka om bruttovinst, rörelseresultat mäter lönsamheten genom att ta en bit eller del av ett företags resultaträkning, medan nettoresultatet inkluderar alla komponenter i resultaträkningen.

Bruttovinst vs. Exempel på nettoinkomst

Detaljhandeln JC Penney har varit en av de många återförsäljare som har upplevt ekonomiska svårigheter under de senaste åren. Nedan följer en jämförelse av företagets bruttoresultat och nettoresultat 2017, samt en uppdatering från 2020.

2017

JC Penney rapporterade följande resultaträkning för 2017 på sitt 10K årsredovisning:

• Intäkter och nettoomsättning: 12,50 miljarder dollar.
• Bruttovinst: 4,33 miljarder dollar eller (totala intäkter på 12,50 miljarder dollar - COGS på 8,17 miljarder dollar).
• Nettoinkomst: En förlust på 116 miljoner dollar.

Även om J.C. Penney tjänade 4,33 miljarder dollar i bruttovinst det året, efter avdrag för de återstående kostnaderna, inklusive försäljnings-, allmänna och administrativa (SG&A) kostnader, plus räntekostnaden för sin skuld, led företaget faktiskt $ 116 miljoner förluster. Detta exempel visar hur det är viktigt att analysera ett företags bokslut med hjälp av flera mätvärden för att exakt avgöra om företaget presterar bra eller upplever förluster.

2020

J.C. Penney har fortsatt kämpa. Under tredje kvartalet 2020 rapporterade företaget 1,758 miljarder dollar i totala intäkter och hade 1,178 miljarder dollar i kostnaden för sålda varor, vilket innebär att bruttovinsten var 580 miljoner dollar.

Företaget noterade dock en förlust på 3368 miljoner dollar. Även om lågkonjunktur efter coronavirusutbrottet 2020 skadade många återförsäljare, J.C. Penney hade rapporterat en nettoförlust på 93 miljoner dollar under samma kvartal 2019.

Även om företaget har genererat intäkter och positiva bruttoinkomster, visar J.C. Penney hur kostnader och ränta på skuld kan utplåna bruttovinsten och leda till en nettoförlust eller en negativ siffra för nettoresultatet.

Bruttoinkomst vs. Vanliga frågor om nettoinkomst

Nedan följer några av de vanligaste frågorna om bruttoinkomst och nettoinkomst.

Vad är nettoinkomst?

Nettoresultatet representerar ett företags totala lönsamhet efter att alla kostnader och kostnader har dragits av från de totala intäkterna. I nettoinkomsten ingår också alla andra typer av inkomster som ett företag tjänat, till exempel ränteintäkter från investeringar eller inkomster från försäljning av en tillgång.

Vad är bruttoinkomst?

Bruttoinkomst eller bruttovinst representerar de intäkter som återstår efter att produktionskostnaderna har dragits från intäkterna. Bruttoinkomsten ger insikt om hur effektivt ett företag är för att generera vinst från sin produktionsprocess och försäljningsinitiativ.

Hur beräknar jag nettoinkomsten från brutto?

Nettoresultat är bruttovinst minus alla andra kostnader och kostnader samt andra inkomst- och inkomstkällor som inte ingår i bruttoinkomsten. Några av de kostnader som dras från brutto för att nå nettoinkomst inkluderar räntor på skulder, skatter och driftskostnader eller omkostnader.

Är nettoinkomst detsamma som vinst?

Normalt är nettoresultat synonymt med vinst eftersom det representerar det sista måttet på lönsamhet för ett företag. Nettoresultatet kallas också nettovinst eftersom det representerar nettovinstmängden av vinst kvar efter att alla kostnader och kostnader har dragits från intäkterna.

Vad är ett exempel på nettoinkomst?

Låt oss säga att ett företag genererade en miljon dollar i intäkter och hade följande kostnader och andra inkomster:

• Kostnad för sålda varor på $ 600.000
• Driftskostnader på 200 000 dollar
• Skuldbetalningar på $ 10.000
• Skattebetalningar på $ 5000
• Ränteinkomst på 8 000 dollar

Nettoresultatet skulle motsvara 193 000 dollar (1 000 000 - 600 000 - 200 000 - 200 000 - 10 000 - 5 000 dollar + 8 000 dollar).

Poängen

Bruttoresultat eller bruttoinkomst är en viktig lönsamhetsmätare eftersom det visar hur mycket vinst som återstår av intäkter efter avdrag för produktionskostnader. Bruttovinst hjälper till att visa hur effektivt ett företag är på att generera vinst från produktionen av sina varor och tjänster. Nettoresultat, å andra sidan, representerar den inkomst eller vinst som återstår efter att alla kostnader har varit subtraheras från intäkterna, samtidigt som de inkluderar alla andra inkomstkällor, såsom inkomst från försäljning av en tillgång. Både bruttoinkomst och nettoinkomst är viktiga men visar lönsamheten för ett företag i olika skeden.

Andra lönsamhetsmätvärden används också. Till exempel, nettovinstmarginal beräknas genom att dividera nettoinkomsten med intäkter och multiplicera resultatet med 100 för att skapa en procentsats. Nettovinstmarginalen visar procentandelen av vinsten som genererats från varje dollar av intäkter. Liknande, Bruttovinstmarginalen beräknas genom att dividera bruttoinkomsten med intäkter och multiplicera resultatet med 100. Både bruttomarginal och nettovinstmarginal är populära lönsamhetsmätvärden som används av investerare och analytiker när de jämför lönsamhetsnivån mellan ett företag till ett annat. Begreppet vinst används också vid beräkning av avkastning på investeringar (ROI). ROI representerar vinsten som erhållits efter att en investerings marknadsvärde har dragits från dess ursprungliga kostnad.

Även om nettoresultatet anses vara guldstandarden för lönsamhet, använder vissa investerare andra mått, t.ex. inkomst innan ränta och skatt (EBIT). EBIT är viktigt eftersom det speglar ett företags lönsamhet utan kostnader för skuld eller skatter, som normalt skulle ingå i nettoresultatet. Om en investerare vill veta om ett företag förbättrar sin försäljning och kostnadskontroll, hjälper EBIT att ta bort några av de objekt som ledningen har liten kontroll över eller inte återspeglar försäljnings- och produktionsprestanda för företag. Som med alla finansiella mått är det bäst att använda en kombination av lönsamhetsmått för att bestämma omfattningen av ett företags lönsamhet.