5 investeringar du inte kan hålla i en IRA/kvalificerad plan

För miljontals amerikaner, friheten som erbjuds av självstyrd, traditionell, och Roth IRA kan vara väldigt tilltalande. Dessa konton är inte begränsade till det snäva urvalet av investeringar som vanligtvis erbjuds i arbetsgivarsponserade pensionsplaner, t.ex. 401 (k) eller 403 (b) planer. 

Nästan alla typer av investeringar är tillåtna i en IRA, inklusive aktier, obligationer, fonder, livräntor, fondföretag (UIT), börshandlade fonder (ETF: er), och till och med fastigheter. Även kvalificerade planer får inneha nästan vilken typ av säkerhet som helst, även om fonder, livräntor och företagsaktier tenderar att vara de tre primära fordonen som används i dessa planer för olika skäl.Men det finns några begränsningar för de typer av investeringar som kan hållas inne på pensionskonton.

Förbjudna investeringar

Listan över investeringsfordon som inte kan rymmas i en IRA eller kvalificerad plan bör inte förväxlas med listan över förbjudna transaktioner som inte kan göras med dessa konton, till exempel att låna ut pengar från en IRA.På frågan om vilka typer av investeringar som kan användas inuti IRA och andra pensionsplaner, de flesta instruktörer och experter i pensionsplaner kommer helt enkelt att lista de tillåtna fordonen och sedan lägga till den varning som allt annat under solen är tillåtet.

Här är fem investeringar som inte kan användas inom IRA och andra pensionsplaner enligt IRS publikation 590-A.

Livsförsäkring

Som en allmän regel, ingen typ av livsförsäkring kontraktet kan betecknas som en IRA eller kvalificerad plan, eller vara inrymt i ett sådant konto eller en sådan plan. Detta inkluderar hela livs-, universell-, term- och variabelpolicyer av valfritt belopp för IRA: er, SEP, och ENKEL planer.

Kvalificerade planer innehåller ett undantag från denna regel, så kallad incidentförmåneregeln. Denna regel föreskriver det kvalificerade planer får köpa en liten livförsäkring för en given plandeltagare. Men eftersom det primära syftet med planen är att tillhandahålla pensionsförmåner måste dödsförmånens storlek betraktas som "tillfälligt" jämfört med planens saldo.

Den typ av test som IRS använder för att bestämma detta belopp beror på vilken typ av försäkring som köps i planen. Avgiftsbestämda planer som köper hel livförsäkring måste uppfylla 50% -testet, vilket kräver att beloppet av premie köpt i planen per anställd kan inte överstiga 50% av arbetsgivarens totala bidrag (plus eventuella planförverkningar) till varje anställds konto. För löptid och universell politik är gränsen 25% av arbetsgivaravgifter, plus förverkningar.

Typer av derivatpositioner

Varje typ av derivathandel som har obegränsad eller odefinierad risk, t.ex. naken samtal skriva eller förhållande sprider sig, är förbjudet av IRS. Många IRA -förvarare kommer dock att förbjuda användning av alla typer av derivathandel på sina konton, förutom täckt samtal skrivning. Detta beror på att IRA: er är utformade för att ge pensionstrygghet, så användning av spekulativa instrument som derivat är ofta förbjudet.

De som vill byta terminer eller optionskontrakt inuti deras IRA borde se till mer liberala vårdnadshavare som tillåter användning av andra typer av alternativa investeringar, såsom hedgefonder eller olje- och gashyreskontrakt. Men de flesta förvarare av storbanker, mäklare och försäkringssponserade IRA kommer inte att göra detta.

Antikviteter/samlarföremål

En IRA -ägare som upptäcker en samlarobjekt eller antik för tusentals dollar vid försäljning vid en garageförsäljning kommer inte att kunna skydda skatten på vinsten från försäljningen av denna tillgång i en IRA eller andra pensionsplaner. Frimärken, möbler, porslin, antikt silver, basebollkort, serier, konstverk, ädelstenar och smycken, fint vin, elektriska tåg och andra leksaker kan inte hållas på dessa konton under några omständigheter.

"Konstverk uteslöts från IRA: er eftersom det under början av 1970 -talet hittades lite stulen konst från nazistiden. På grund av det skydd som IRA skulle ge tillgångar som finns på kontot ville regeringen inte tillhandahålla ett fordon som kan skydda stulna konstverk från att återvinnas, säger Kirk Chisholm, förmögenhetschef på Innovative Advisory Group i Lexington, Massa.

Fastigheter för personligt bruk

I motsats till vad många tror är det möjligt att hålla fastigheter direkt inuti en IRA. IRA -ägaren kan emellertid inte dra nytta av fastigheten på något sätt, till exempel genom att ta emot hyresintäkter eller bo i fastigheten. Det är alltså inte möjligt att köpa sitt hus med IRA eller pensionsplaner.

"Fastigheter kan innehas i en IRA så länge investeringar inte är i ditt personliga namn; fastighetskostnader och inkomster måste betalas och deponeras i din IRA; det köper inte din primära bostad eller något annat fritidshus (ger en indirekt förmån); det köper eller säljer inte egendom som redan ägs av dig eller någon annan diskvalificerad person, till exempel din make, barn eller deras makar, föräldrar, mor- och farföräldrar och mor- och farföräldrar, barnbarn och barnbarnsbarn, säger Carlos Dias Jr., grundare och chefspartner för Dias Wealth LLC i Lake Mary, Fla.

Många IRA vårdnadshavare kan inte underlätta det direkta ägandet av fastigheter eller olje- och gasintressen, och de som ofta tar ut årliga administrationsavgifter som är mycket högre än normalt.

De flesta (men inte alla) mynt

Som med alla andra typer av samlarföremål är de flesta mynt gjorda av guld eller annan ädelmetall förbjudna, med flera undantag.Några tillåtna mynt:

• American Eagle-mynt (bevis och icke-bevis)
• Amerikanska guldbuffelmynt (icke-bevis)
• American Silver Eagle (bevis och icke-bevis)
• Österrikiska guldfilharmoniska mynt
• Kanadensiska Maple Leaf -mynt 

För att få hållas inne i en IRA måste mynt vara mycket rena i sitt mineralinnehåll och inte ses som ett samlarmynt. Krugerrands och de gamla Double Eagle -guldmynten är inte tillåtna eftersom de inte uppfyller denna standard. Men guldmynt som IRS bestämmer har mer verkligt valutavärde än insamlingsvärde kan vara tillåtet. 

Poängen

Listan över investeringar som inte kan hållas inne i IRA och andra pensionsplaner är liten jämfört med det stora sortimentet av fordon som kan användas. Det är dock användbart att veta vad som inte kan förvaras i dessa konton i vissa fall.

För mer information om otillåtna investeringar i IRA eller andra pensionsplaner, rådfråga din pensionering eller finansiell rådgivare.