คำจำกัดความของกองทุนรวมรายได้

กองทุนรวมรายได้คืออะไร?

กองทุนรายได้รวมเป็นประเภทของการกุศล เชื่อมั่น. กองทุนรวมรายได้คือ a กองทุนรวม ประกอบด้วยของขวัญที่รวบรวมและลงทุนร่วมกัน รายได้จากกองทุนจะแจกจ่ายให้กับทั้งผู้เข้าร่วมกองทุนและผู้รับผลประโยชน์ตามชื่อ ตามส่วนแบ่งของกองทุน หากคุณเป็นผู้บริจาคเข้ากองทุน คุณเลือกผู้รับรายได้รายอื่นเพื่อรับเงินรายไตรมาสตลอดชีวิต เมื่อคุณเสียชีวิต มูลค่าของทรัพย์สินจะถูกโอนไปยังผู้รับผลประโยชน์

การทำความเข้าใจกองทุนรวมรายได้

กองทุนรายได้รวมเป็นกองทุนการกุศลประเภทหนึ่งที่ได้รับชื่อจากข้อเท็จจริงที่ว่าทรัพยากรของผู้บริจาคถูกรวมเข้าด้วยกันเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงทุน ไม่มีความร่วมมือระหว่างผู้บริจาค เงินจะไม่ถูกแจกจ่ายให้กับองค์กรการกุศลจนกว่าผู้บริจาคจะเสียชีวิต

กองทุนรายได้รวมแตกต่างจากวงการให้เพราะช่วยให้ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดได้รับการกระจายรายได้ประจำสำหรับชีวิต จำนวนรายได้ที่ได้รับแตกต่างกันไปและขึ้นอยู่กับประสิทธิภาพของการลงทุนที่ถือโดยทรัสต์ กองทุนคำนึงถึงตารางอายุขัยของกรมสรรพากรและมูลค่าตลาดยุติธรรมของสินทรัพย์ ณ เวลาที่ทำการโอนเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่กระจายรายได้

กองทุนรายได้รวมช่วยให้คุณสามารถทำสามสิ่ง: รับรองรายได้ถาวร อ้างสิทธิ์การหักภาษีในปัจจุบัน และมอบของขวัญให้กับองค์กรการกุศลในอนาคต

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของหุ้นที่มีมูลค่า 50,000 ดอลลาร์ จากนั้นคุณบริจาคหุ้นให้กับกองทุนรายได้รวมเพื่อมอบทุนการศึกษาให้กับนักเรียนที่ด้อยโอกาสในที่สุดและสำรองดอกเบี้ยรายได้สำหรับชีวิตของคุณเอง ในการโอนหุ้นเข้ากองทุน คุณไม่รู้จัก a กำไรจากทุน ในมูลค่าที่ชื่นชมตั้งแต่การซื้อครั้งแรก ดังนั้นคุณจึงหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ นอกจากนี้ คุณยังจะได้รับการหักเงินเพื่อการกุศลสำหรับปีที่คุณเข้าสระว่ายน้ำ โดยลดภาษีของคุณ

ข้อพิจารณาพิเศษ

ผลงานที่ยอมรับได้กับกองทุนรวมรายได้

โดยทั่วไป คุณสามารถบริจาคสินทรัพย์สภาพคล่องใดๆ ให้กับกองทุนรายได้รวม สินทรัพย์ที่ใช้กันทั่วไป ได้แก่:

• เงินสด
• หุ้น
• กองทุนรวม

กองทุนรายได้รวมบางแห่งอาจอนุญาตให้บริจาคสินทรัพย์ประเภทอื่นได้เช่นกัน สินทรัพย์หมุนเวียนที่ไม่ค่อยมีคนรู้จักเหล่านี้ ได้แก่:

• หลักทรัพย์ที่ถูกจำกัดหรือหุ้นของเอกชน
• สินทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสด เช่น ประกันชีวิต
• ทรัพย์สินที่จับต้องได้ เช่น วิจิตรศิลป์ รถยนต์ หรืออสังหาริมทรัพย์
• หลักทรัพย์ที่ได้รับยกเว้นภาษี
• Bitcoin

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของกองทุนรวมรายได้

สินทรัพย์ที่สมทบเข้ากองทุนมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีเงินได้ทันที จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับมูลค่าตลาดยุติธรรมของของขวัญ อายุของผู้รับผลประโยชน์หรือผู้รับผลประโยชน์ และอัตราผลตอบแทนของกองทุน

สินทรัพย์ที่สมทบกองทุนรายได้รวมจะถูกลบออกจากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งอาจช่วยจำกัดผลกระทบของภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ยังหมายความว่าสินทรัพย์ในกองทุนรวมรายได้หลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ ผู้บริจาคจะทราบได้อย่างแม่นยำว่ายอดเงินคงเหลือของกองทุนจะไปที่ใด—ไปยังองค์กรการกุศลที่ได้รับการคัดเลือกหรือกลุ่มการกุศล