SIMPLE 401 (k) คำจำกัดความของแผน

แผน SIMPLE 401 (k) คืออะไร?

แผนการออมเงินจูงใจสำหรับพนักงานของนายจ้างรายย่อย (SIMPLE) บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) สามารถเป็นประโยชน์สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการให้เงินออมเพื่อการเกษียณที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ประโยชน์. อย่างไรก็ตาม นายจ้างจำนวนมากไม่ทราบถึงรูปแบบใดรูปแบบหนึ่งที่เรียกว่าแผน SIMPLE 401(k) ซึ่งเป็นการข้ามระหว่างแผนงานที่คุ้นเคยมากกว่า ง่าย ๆ IRA และแบบดั้งเดิม แผน 401(k).

ทำความเข้าใจกับแผน 401(k) อย่างง่าย

ตามชื่อที่สื่อถึง SIMPLE 401(k) เป็นแผน 401(k) แบบธรรมดาและแบบแยกส่วนที่เรียบง่าย ซึ่งเหมาะสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เช่นเดียวกับ SIMPLE IRA เฉพาะนายจ้างที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าเท่านั้นที่สามารถสร้างแผน SIMPLE 401 (k) ได้สามารถจัดโครงสร้างธุรกิจในรูปแบบใดก็ได้ รวมถึง เจ้าของคนเดียว, ห้างหุ้นส่วนและบริษัทต่างๆ

พนักงานที่มีอายุอย่างน้อย 21 ปีและทำงานครบหนึ่งปีแล้วต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในแผน SIMPLE 401(k) พวกเขาต้องได้รับค่าชดเชยอย่างน้อย 5,000 ดอลลาร์สำหรับปีก่อนหน้า

หนึ่งในคุณสมบัติที่เรียบง่าย: ไม่จำเป็นต้องใช้แผน SIMPLE 401 (k) ไม่เลือกปฏิบัติ และการทดสอบอย่างหนักเพื่อให้แน่ใจว่าแผนดำเนินการสอดคล้องกับ กฎของกรมสรรพากร. โดยทั่วไป การทดสอบดังกล่าวต้องทำโดยผู้เชี่ยวชาญและอาจมีค่าใช้จ่ายค่อนข้างสูง

กฎของกรมสรรพากรห้ามมิให้บริษัทเสนอแผนการเกษียณอายุประเภทอื่นแก่พนักงานซึ่งครอบคลุมโดย SIMPLE 401 (k) แล้วที่กล่าวว่า บริษัทดังกล่าวอาจเลือกที่จะรักษาแผนการเกษียณอายุแยกต่างหากสำหรับกลุ่มพนักงานอื่นๆ ที่ไม่ครอบคลุมอยู่ใน SIMPLE 401(k)

แผน SIMPLE 401 (k) ทำงานอย่างไร

เมื่อตั้งค่าแล้ว 401(k) แบบธรรมดาจะทำงานเหมือนกับ 401(k) ปกติ พนักงานมีส่วนร่วมด้วยเงินก่อนหักภาษีจากเช็ค การลงทุนเงินในตัวเลือกที่ผู้ดูแลระบบแผนให้มา

กรมสรรพากรกำหนดจำนวนเงินที่สามารถบริจาคได้ในแต่ละปี โดยทั่วไปจะประมาณสองในสามของเงินสมทบที่อนุญาตสำหรับ 401 (k) ปกติ พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถทำเพิ่มเติมได้ สมทบทุน—ประมาณครึ่งหนึ่งของที่อนุญาตสำหรับ 401(k) ปกติ

สำหรับปี 2020 และ 2021 จำนวนสูงสุดที่พนักงานสามารถบริจาคให้กับ SIMPLE 401(k) คือ $13,500 และผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีสามารถบริจาคเพิ่มอีก $3,000

ตาม IRS นายจ้างต้องจ่ายเงินสมทบไม่เกิน 3% ของค่าจ้างของพนักงานแต่ละคนหรือ ผลงานที่ไม่เลือกปฏิบัติ 2% ของค่าจ้างพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน

เงินสมทบจากนายจ้างทั้งหมดสำหรับ SIMPLE 401(k) อยู่ภายใต้ขีดจำกัดค่าตอบแทนพนักงาน ซึ่งก็คือ $290,000 สำหรับปี 2021 ($285,000 สำหรับปี 2020)นี่เป็นวิธีหนึ่งที่ SIMPLE 401(k) แตกต่างจาก SIMPLE IRA.

พนักงานต้องเก็บเงินไว้ในบัญชีจนกว่าจะมีอายุครบ59½ปี มิฉะนั้นจะต้องเสียค่าปรับ 10% สำหรับการถอนเงิน อย่างไรก็ตาม พวกเขาสามารถกู้เงินกับยอดเงินคงเหลือได้ การบริจาคให้กับ SIMPLE 401(k) จะได้รับทันที 100% ตามกฎของ IRS พนักงานที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดในการรับการแจกจ่ายจากแผนอาจถอนตัวทั้งหมด ยอดเงินในบัญชีเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาต้องการและจะไม่สูญเสียหากพวกเขาเปลี่ยนงานหลังจากที่เงินอยู่ในของพวกเขา บัญชีผู้ใช้.

SIMPLE 401(k) กฎและข้อบังคับ

ต้องมีการจัดตั้ง SIMPLE 401(k) ระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 1 ตุลาคมนายจ้างต้องแจ้งเลื่อนเวลาให้กับลูกจ้างที่มีสิทธิ์แต่ละคนในปีที่จัดทำแผน และในแต่ละปีนายจ้างจะคงแผนต่อไป

โดยทั่วไป ต้องมีการแจ้งเตือนอย่างน้อย 60 วันก่อนที่พนักงานจะมีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน การแจ้งเตือนนี้ต้องมีคำชี้แจงสิทธิ์ของพนักงานในการส่งเงินสมทบเพื่อเลื่อนเงินเดือนให้กับแผนและยกเลิกการเข้าร่วมในแผน

บรรทัดล่าง

การช่วยเหลือพนักงานของคุณออมเพื่อการเกษียณเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการลดอัตราการลาออกและการรักษาไว้ การดึงดูดผู้มีความสามารถก็ไม่เสียหาย—ทำให้บริษัทเล็กๆ แข่งขันได้กับผลประโยชน์ที่บริษัทขนาดใหญ่เสนอให้

อย่างไรก็ตาม แม้ว่าแผน SIMPLE 401(k) จะมีประโยชน์มากมาย เช่น กฎที่จัดการง่าย แต่ก็มีข้อเสียอยู่บ้างเมื่อเทียบกับแผนการออมอื่นๆ เงินสมทบที่จำเป็นและเอกสารที่ลดความซับซ้อนแม้ว่าจะเป็นภาระก็ตาม

ด้วยเหตุนี้ จึงไม่ใช่ทุกบริษัท—แต่มีทางเลือกไม่กี่ทาง ปรึกษากับผู้ให้บริการแผน 401(k) และทีมผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อดูว่ารถเพื่อการเกษียณอายุเป็น เหมาะที่สุดสำหรับคุณและพนักงานของคุณ.