ฉันสามารถยืมจาก IRA โดยไม่มีการลงโทษได้หรือไม่?
ในทางเทคนิค ใช่แล้ว คุณสามารถยืมเงินจาก IRA ของคุณได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ วัน 60 กลิ้งไป กฎใช้กับทุกประเภทของ ไออาร์เอ. กฎนี้อนุญาตให้คุณถอนทรัพย์สินออกจาก IRA หากคุณชำระคืนเต็มจำนวนภายใน 60 วัน
ไม่ต้องเสียภาษีหรืออยู่ภายใต้บทลงโทษการจัดจำหน่ายก่อนกำหนด
หากมีการทบยอดภายในระยะเวลานี้ การกระจาย (จำนวนเงินที่ถอนออก) ไม่ต้องเสียภาษีหรือขึ้นอยู่กับ การกระจายในช่วงต้น บทลงโทษ (ที่คุณจะเรียกถ้าคุณอายุต่ำกว่า59½)
ในทางเทคนิคแล้ว นี่ไม่ใช่ "เงินกู้" แต่เป็นข้อกำหนดที่อนุญาตให้ใช้เงินออม IRA ชั่วคราวนอก IRA ของคุณ นี่คือตามคำจำกัดความ "การกระจาย" และ "การโรลโอเวอร์" ของจำนวนเงินที่แจกจ่าย
ต่อไปนี้เป็นคำเตือนที่สำคัญบางประการ:
- โดยทั่วไป คุณสามารถดำเนินการโรลโอเวอร์ IRA-to-IRA ได้เพียงครั้งเดียวในช่วงระยะเวลา 12 เดือน ตามคำตัดสินของศาลภาษี IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดของคุณถือเป็น IRA เดียวสำหรับวัตถุประสงค์นี้ ณ วันที่ 1 มกราคม 1, 2015. (ก่อนถึงวันที่นี้ IRS จะใช้กฎแยกต่างหากกับ IRA แต่ละรายการของคุณที่เกี่ยวข้องกับการแจกจ่ายหรือโรลโอเวอร์ดังกล่าว)
- สินทรัพย์เดียวกันกับที่คุณถอนออกจะต้องเป็นสินทรัพย์เดียวกันกับที่คุณโอนไปยัง IRA ของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณถอนตัว เงินสดคุณต้องทบยอดเงินสด
- สามารถทบยอดได้เฉพาะจำนวนเงินที่มีสิทธิ์เท่านั้น
ข้อพิจารณาพิเศษเนื่องด้วยสถานการณ์โควิด-19
กฎเกี่ยวกับการยืมจาก IRA ของคุณมีการเปลี่ยนแปลงอันเป็นผลมาจากการผ่าน. ในเดือนมีนาคม 2020 พระราชบัญญัติการให้ความช่วยเหลือ การบรรเทาทุกข์ และความมั่นคงทางเศรษฐกิจ (CARES) ของไวรัสโคโรนา. พระราชบัญญัติ CARES มีขึ้นเพื่อให้การบรรเทาทุกข์ทางเศรษฐกิจท่ามกลางการระบาดของ COVID-19 ทำให้ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์มีเวลามากขึ้นในแง่ของระยะเวลาเงินกู้และระยะเวลาในการชำระคืน
ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์ตามที่กฎหมายกำหนดคือบุคคลที่ได้รับการวินิจฉัยว่าเป็นโรค COVID-19 มีคู่สมรสหรือผู้อยู่ในอุปการะที่ได้รับการวินิจฉัยว่าเป็นโรค โควิด-19 หรือเคยถูกเลิกจ้าง พักงาน ลดชั่วโมงทำงาน หรือไม่สามารถทำงานได้เนื่องจากโควิด-19 หรือขาดการดูแลเด็กอันเนื่องมาจาก โควิด -19.
ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์สามารถถอนเงินก่อนกำหนดได้สูงถึง $100,000 จาก 401(k) s, 403(b) s, 457s และ IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% บุคคลมีเวลาสูงสุดสามปีในการจ่ายภาษีเมื่อถอนเงินก่อนกำหนดหรือนำเงินคืนเข้าบัญชีเกษียณของตน (เทียบกับข้อกำหนดการชำระคืนมาตรฐาน 60 วัน)
กฎหมายไม่ได้กำหนดให้แผนเกษียณอายุต้องยอมรับการแก้ไขกฎการถอนเงินก่อนกำหนด แต่แผนส่วนใหญ่คาดว่าจะเป็นไปตามความเหมาะสม กฎหมายครอบคลุมการถอนเงินระหว่างม.ค. 1, 2020 และธันวาคม 30, 2020.