นิยามอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง

อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงคืออะไร?

อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงใช้เพื่อวัด a ของสถาบันการเงิน ความสามารถในการทำงานต่อไปในกรณีที่เศรษฐกิจตกต่ำ คำนวณโดยการหารทุนที่ปรับปรุงแล้วทั้งหมดของสถาบันการเงินด้วย สินทรัพย์เสี่ยง (รว.).

การทำความเข้าใจอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง

อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงจะวัดความยืดหยุ่นของสถาบันการเงิน งบดุลโดยเน้นที่แหล่งเงินทุนเพื่อทนต่อความเสี่ยงทางเศรษฐกิจที่กำหนดหรือ ภาวะถดถอย. ยิ่งทุนของสถาบันมากเท่าใด อัตราส่วนเงินทุนของสถาบันก็จะยิ่งสูงขึ้น ซึ่งน่าจะแปลเป็นความน่าจะเป็นที่สูงขึ้นที่กิจการจะยังคงมีเสถียรภาพในกรณีที่เศรษฐกิจตกต่ำอย่างรุนแรง

ตัวส่วนในอัตราส่วนนี้ค่อนข้างซับซ้อน เนื่องจากสินทรัพย์แต่ละรายการที่เป็นเจ้าของต้องได้รับการจัดอันดับตามความสามารถในการดำเนินการตามที่คาดไว้ ตัวอย่างเช่น โรงงานที่สร้างรายได้ไม่รับประกันว่าจะก่อให้เกิดผลบวก

กระแสเงินสด. กระแสเงินสดที่เป็นบวกอาจขึ้นอยู่กับต้นทุนเงินทุน การซ่อมแซมโรงงาน การบำรุงรักษา การเจรจาด้านแรงงาน และปัจจัยอื่นๆ อีกมากมาย

สำหรับสินทรัพย์ทางการเงิน เช่น พันธบัตรองค์กร การทำกำไรขึ้นอยู่กับ อัตราดอกเบี้ย และความเสี่ยงในการผิดนัดของผู้ออกหลักทรัพย์ เงินกู้ธนาคารมักจะมาพร้อมกับค่าเผื่อการขาดทุน

การคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง

การกำหนดทุนที่ปรับปรุงแล้วเป็นขั้นตอนแรกในการหาอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง รวมทุนที่ปรับปรุงแล้วเป็นผลรวมของ ทุน และตราสารทุนใกล้ทุนปรับตามส่วนของผู้ถือหุ้น

ถัดไป วัดมูลค่าของสินทรัพย์เสี่ยง (RWA) มูลค่าของ RWA คือผลรวมของสินทรัพย์แต่ละรายการคูณด้วยความเสี่ยงส่วนบุคคลที่ได้รับมอบหมาย ตัวเลขนี้ระบุเป็นเปอร์เซ็นต์และสะท้อนถึงโอกาสที่สินทรัพย์จะคงมูลค่าไว้ กล่าวคือ ไม่กลายเป็นสิ่งไร้ค่า

ตัวอย่างเช่น เงินสดและ พันธบัตรรัฐบาล มีโอกาสเกือบ 100% ของตัวทำละลายที่เหลืออยู่ สินเชื่อที่อยู่อาศัยมีแนวโน้มที่จะมีความเสี่ยงปานกลางในขณะที่ อนุพันธ์ ควรมีความฉลาดทางความเสี่ยงที่สูงกว่ามาก

ขั้นตอนสุดท้ายในการกำหนดอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงคือการแบ่งทุนที่ปรับปรุงแล้วทั้งหมดโดย RWA การคำนวณนี้จะส่งผลให้อัตราส่วนเงินกองทุนเพิ่มความเสี่ยง อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงสูงขึ้น ความสามารถของสถาบันการเงินในการทนต่อภาวะเศรษฐกิจตกต่ำก็จะยิ่งดีขึ้น

การกำหนดมาตรฐานอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยง

วัตถุประสงค์ของอัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับความเสี่ยงคือเพื่อประเมินเกณฑ์ความเสี่ยงที่แท้จริงของสถาบันด้วยระดับความแม่นยำที่สูงขึ้น นอกจากนี้ยังช่วยให้สามารถเปรียบเทียบสถานที่ทางภูมิศาสตร์ต่างๆ รวมทั้งการเปรียบเทียบระหว่างประเทศต่างๆ

NS คณะกรรมการกำกับดูแลการธนาคารบาเซิล เริ่มแรกแนะนำมาตรฐานและข้อบังคับเหล่านี้สำหรับธนาคารในเอกสารที่เรียกว่า Basel I. คำแนะนำคือธนาคารควรมีเงินทุนเพียงพอที่จะครอบคลุมอย่างน้อย 8% ของ RWA

Basel II พยายามที่จะขยายกฎมาตรฐานที่กำหนดไว้ในเวอร์ชันก่อนหน้าและเพื่อส่งเสริมการใช้ .อย่างมีประสิทธิภาพ การเปิดเผย เพื่อเป็นการเสริมความแข็งแกร่งให้กับตลาด Basel III ปรับปรุงเอกสารเพิ่มเติม โดยระบุว่าการคำนวณ RWA จะขึ้นอยู่กับเวอร์ชันของเอกสารที่กำลังติดตาม