ยอดคงเหลือชดเชยคืออะไร?

ยอดคงเหลือชดเชยคืออะไร?

ยอดชดเชยคือเงินฝากขั้นต่ำที่ต้องเก็บไว้ในบัญชีธนาคารโดยผู้กู้

ข้อกำหนดสำหรับยอดดุลการชดเชยเป็นเรื่องปกติมากที่สุดกับองค์กรมากกว่าสินเชื่อส่วนบุคคล ผู้ยืมไม่สามารถใช้เงินได้ แต่ต้องเปิดเผยในหมายเหตุของผู้กู้ที่แนบมากับงบการเงิน

วิธีการทำงานของยอดคงเหลือชดเชย

ผู้กู้ที่ตกลงที่จะถือยอดเงินชดเชยสัญญาว่าผู้ให้กู้จะรักษายอดเงินขั้นต่ำในบัญชี ธนาคารสามารถใช้ยอดเงินชดเชยในเงินให้กู้ยืมแก่ผู้กู้รายอื่นได้ฟรี

ยอดเงินชดเชยมักจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดรวมเงินกู้ โดยทั่วไป เงินจะเก็บไว้ในบัญชีเงินฝาก เช่น บัญชีเช็คหรือบัญชีออมทรัพย์ หนังสือรับรองการฝาก (CD) หรือบัญชีการถือครองอื่น

สำหรับผู้กู้ยอดชดเชยเป็นพรที่หลากหลาย เงินกู้โดยทั่วไปจะมีอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า อย่างไรก็ตาม ผู้กู้จะต้องชำระดอกเบี้ยของเงินกู้เต็มจำนวน รวมทั้งยอดเงินที่อาจใช้ไม่ได้

เงินกู้ที่มียอดชดเชยอาจขยายไปยังบุคคลธรรมดาหรือบริษัทที่มีอันดับเครดิตไม่ดี ผู้สมัครเหล่านั้นอาจถูกเรียกเก็บอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้นหรือถูกปฏิเสธเงินกู้

ยอดเงินชดเชยช่วยลดความเสี่ยงให้กับผู้ให้กู้โดยอนุญาตให้กู้คืนส่วนหนึ่งของเงินกู้ในกรณีที่ผิดนัด

กฎการบัญชีเกี่ยวกับการชดเชยยอดคงเหลือ

กฎการบัญชีสำหรับการรายงานทางการเงินกำหนดให้ต้องรายงานยอดดุลชดเชยแยกต่างหากจากยอดเงินสดในผู้กู้ งบการเงิน หากยอดเงินชดเชยเป็นเงินดอลลาร์ที่มีสาระสำคัญจำนวนเงินที่มีสาระสำคัญหมายถึงจำนวนเงินที่มากพอที่จะส่งผลต่อความคิดเห็นของบุคคลที่อ่านงบการเงิน

ยอดคงเหลือโดยทั่วไปจะรายงานในงบการเงินเป็น เงินสดจำกัด. เงินสดจำกัดคือเงินที่ได้รับการจัดสรรตามวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ ดังนั้นจึงไม่สามารถใช้ได้ในทันทีหรือในเชิงธุรกิจทั่วไป

แฟคตอริ่งในการจัดซื้อสินค้าคงคลัง

สมมติว่าร้านเสื้อผ้าต้องการวงเงินสินเชื่อ 100,000 ดอลลาร์ (LOC) เพื่อจัดการกระแสเงินสดจากการดำเนินงานในแต่ละเดือน ร้านค้ามีแผนที่จะใช้ LOC เพื่อซื้อสินค้าคงคลังในช่วงต้นเดือน จากนั้นจึงชำระยอดคงเหลือด้วยเงินที่มาจากการขายตลอดทั้งเดือน

ธนาคารตกลงที่จะเรียกเก็บอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าใน LOC หากร้านขายเสื้อผ้าฝากเงินชดเชยจำนวน 30,000 ดอลลาร์

ธนาคารให้เงินชดเชยของร้านเสื้อผ้าแก่ผู้กู้รายอื่น โดยหากำไรจากส่วนต่างระหว่างดอกเบี้ยที่ได้รับและอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าที่จ่ายให้กับร้านเสื้อผ้า

ตัวอย่างการบริหารเงินสด

เมื่อติดตั้ง LOC แล้ว ร้านขายเสื้อผ้าจะต้องจัดการกระแสเงินสดเพื่อลดดอกเบี้ยจ่ายสำหรับการใช้ LOC

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าอัตราดอกเบี้ยใน LOC เป็นอัตราต่อปีที่ 6% และร้านค้าเริ่มต้นเดือนด้วยเงินสดคงเหลือ 20,000 ดอลลาร์ ร้านค้าประเมินยอดขายสำหรับเดือนนี้อยู่ที่ 50,000 ดอลลาร์ และต้องซื้อสินค้าคงคลัง 40,000 ดอลลาร์เพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้า

เนื่องจากร้านค้าต้องการเงินสดคงเหลือ 20,000 ดอลลาร์สำหรับค่าใช้จ่ายอื่นๆ เจ้าของจึงขอยืมเงิน 40,000 ดอลลาร์จาก LOC เพื่อซื้อสินค้าคงคลัง ลูกค้าส่วนใหญ่ชำระเงินด้วยเงินสดหรือด้วยบัตรเครดิต ดังนั้น โดยปกติแล้ว LOC จะสามารถชำระเงินได้ในสัปดาห์สุดท้ายของเดือน

ร้านค้าต้องเสียดอกเบี้ยในอัตรา 6% ต่อปีจาก 40,000 ดอลลาร์ และเจ้าของยังคงยืมเงินจาก LOC ทุกต้นเดือนเพื่อซื้อสินค้าคงคลัง