คุณจะคำนวณต้นทุนพื้นฐานสำหรับกองทุนรวมในระยะเวลานานได้อย่างไร?
นักลงทุนต้องจ่ายภาษีสำหรับผลกำไรจากการลงทุนที่พวกเขาได้รับ ต่อจากนั้นใดๆ กำไรจากทุน นักลงทุนที่รับรู้ในช่วงหนึ่งปีจะต้องมีการระบุเมื่อพวกเขายื่น ภาษีเงินได้. ด้วยเหตุนี้ จึงสามารถคำนวณค่า. ได้อย่างแม่นยำ พื้นฐานต้นทุน ของการลงทุน โดยเฉพาะอย่างยิ่งหนึ่งใน กองทุนรวมกลายเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง
เกณฑ์ต้นทุนแสดงถึงมูลค่าเดิมของ an สินทรัพย์ ที่ได้รับการปรับเพื่อ การแบ่งหุ้น, เงินปันผลและการกระจายทุน. เป็นสิ่งสำคัญสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเนื่องจากมูลค่าของต้นทุนพื้นฐานจะกำหนดขนาดของกำไรจากการขายที่ต้องเสียภาษี การคำนวณต้นทุนพื้นฐานทำให้เกิดความสับสนเมื่อต้องจัดการกับกองทุนรวมเพราะมักจะจ่าย เงินปันผล และการกระจายกำไรจากการลงทุนมักจะนำกลับมาลงทุนในกองทุน
ตัวอย่างเช่น สมมติว่าปัจจุบันคุณเป็นเจ้าของกองทุน 120 หน่วย ซึ่งซื้อในอดีตในราคา 8 ดอลลาร์ต่อหุ้น โดยมีมูลค่ารวม 960 ดอลลาร์ กองทุนจ่ายเงินปันผล $0.40 ต่อหุ้น ดังนั้น คุณจะได้รับเงิน 48 ดอลลาร์ แต่คุณได้ตัดสินใจนำเงินปันผลไปลงทุนในกองทุนใหม่แล้ว NS ราคาปัจจุบัน ของกองทุนคือ $12 ดังนั้นคุณจึงสามารถซื้อหน่วยลงทุนได้อีกสี่หน่วยพร้อมเงินปันผล ต้นทุนพื้นฐานของคุณตอนนี้กลายเป็น $8.1290 ($1008/124 หุ้นที่เป็นเจ้าของ)
2:30
พื้นฐานต้นทุน
เมื่อมีการขายหุ้นของกองทุน นักลงทุนมีทางเลือกที่แตกต่างกันสองสามทางว่าจะใช้เกณฑ์ต้นทุนใดในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการขาย NS วิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) พูดง่ายๆ ว่าหุ้นแรกที่ซื้อเป็นหุ้นที่จะขายก่อนเช่นกัน ต่อมาการลงทุนในกองทุนแต่ละครั้งจะมีต้นทุนเป็นของตัวเอง วิธีต้นทุนเฉลี่ยประเภทเดียวคำนวณต้นทุนโดยใช้เงินลงทุนทั้งหมด ซึ่งรวมถึงเงินปันผลและกำไรจากการขาย และหารด้วยจำนวนหุ้นที่ถือครองทั้งหมด พื้นฐานต้นทุนเดียวนี้จะใช้เมื่อมีการขายหุ้น ต้นทุนประเภทสองเท่าของต้นทุนเฉลี่ยต้องแยกกลุ่มการลงทุนทั้งหมดออกเป็นสองประเภท: ช่วงเวลาสั้น ๆ และ ระยะยาว. จากนั้น ต้นทุนเฉลี่ยจะถูกคำนวณสำหรับการจัดกลุ่มเวลาเฉพาะแต่ละครั้ง เมื่อมีการขายหุ้น ผู้ลงทุนสามารถตัดสินใจได้ว่าจะใช้ประเภทใด แต่ละวิธีจะสร้างมูลค่าเพิ่มจากเงินทุนที่แตกต่างกันซึ่งใช้ในการคำนวณ ความรับผิดทางภาษี. ต่อมาผู้ลงทุนควรเลือกวิธีการให้ดีที่สุด สิทธิประโยชน์ทางภาษี.
ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ ขายหลักทรัพย์ที่ขาดทุนเพื่อเสียภาษีอากร, การใช้ล็อตภาษี: วิธีลดภาษี และ กองทุนรวม.