ฉันต้องรายงานรายได้จากแหล่งต่างประเทศหรือไม่?

หากคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือ a คนต่างด้าว, รายได้ของคุณต้องเสียภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ รวมถึงรายได้ต่างประเทศหรือรายได้ใดๆ ที่ได้รับ นอกสหรัฐอเมริกา ไม่สำคัญว่าคุณจะอยู่ภายในหรือนอกสหรัฐอเมริกาเมื่อคุณได้รับสิ่งนี้ รายได้. นอกจากนี้ แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับ แบบฟอร์ม W-2, ใบแจ้งค่าจ้างและภาษี หรือ a แบบฟอร์ม 1099 จากผู้ชำระเงินต่างประเทศ คุณยังคงต้องรายงานรายได้นี้

พลเมืองสหรัฐฯ เทียบกับ คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี หากคุณไม่ใช่พลเมืองของสหรัฐอเมริกา IRS จะถือว่าบุคคลนั้นเป็นคนต่างด้าวที่มีถิ่นพำนักหรือคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ คุณเป็นคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามการทดสอบกรีนการ์ดหรือการทดสอบการแสดงตนที่สำคัญสำหรับปีปฏิทิน

กรมสรรพากร สิ่งพิมพ์ 519, U.S. Tax Guide for Aliens ให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับคุณสมบัติในการได้รับการพิจารณาว่าเป็นคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ทั้งพลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐฯ จะต้องรายงานรายได้ทั้งหมดของตนต่อรัฐบาลสหรัฐฯ เพื่อให้สามารถเก็บภาษีได้อย่างเหมาะสม

รายได้รวมรวมถึงรายได้ที่ได้รับและรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้

จำนวนเงินที่คุณเสียภาษีรวม รายได้ที่ได้รับ และ รายได้รอรับ จากแหล่งทั้งในและต่างประเทศ กรมสรรพากรพิจารณาแหล่งที่มาเหล่านี้เป็นรายได้: ค่าจ้าง เงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชั่น เคล็ดลับ และรายได้สุทธิจากการจ้างงานตนเอง

ตาม IRS รายได้รอดำเนินการคือรายได้จากการลงทุนและแหล่งอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการจ้างงาน ตัวอย่างของรายได้รอรับ ได้แก่ ดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์ ดอกเบี้ยพันธบัตร ค่าเลี้ยงดู และเงินปันผลจากหุ้น

หากคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯ หรือคนต่างด้าวที่มีถิ่นพำนักในสหรัฐฯ คุณจะรายงานรายได้ต่างประเทศของคุณโดยปกติคุณจะรายงานรายได้ในสหรัฐฯ ในการคืนภาษีของคุณ รายได้ของคุณจะถูกรายงานในบรรทัดที่ 7 ของ IRS แบบฟอร์ม 1040; รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรายงานในตาราง B; รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าจะรายงานในตาราง E และอื่นๆ ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ที่คุณรายงาน

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

หากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการที่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาและลักษณะการพำนักในต่างประเทศ คุณอาจมีสิทธิ์ที่จะไม่รวมรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศบางส่วนจากการคืนภาษีของคุณ สำหรับปีภาษี 2020 คุณอาจมีสิทธิ์ยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศของคุณสูงสุดถึง $107,600 จากภาษีเงินได้ในสหรัฐอเมริกาของคุณสำหรับปีภาษี 2564 จำนวนนี้เพิ่มขึ้นเป็น 108,700 ดอลลาร์บทบัญญัติของรหัสภาษีนี้เรียกว่าการยกเว้นรายได้ต่างประเทศ

เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดสามข้อต่อไปนี้:

• ของคุณ ภาษีบ้าน จะต้องอยู่ในต่างประเทศ บ้านภาษีของคุณถูกกำหนดให้เป็นพื้นที่ทั่วไปของสถานที่ทำงานหลักของคุณ—ที่คุณทำงานเป็นลูกจ้างหรือ อาชีพอิสระ บุคคล—ไม่ว่าคุณจะรักษาบ้านของครอบครัวไว้ที่ใด สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าที่อยู่อาศัยของคุณอาจแตกต่างจากบ้านภาษีของคุณ
  • คุณต้องมีรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ
    คุณต้องเป็นอย่างใดอย่างหนึ่ง:
    พลเมืองสหรัฐฯ ที่เป็นผู้อยู่อาศัยโดยสุจริตในต่างประเทศทั้งหมด ปีภาษี.
  • คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาที่เป็นพลเมืองหรือพลเมืองของประเทศที่สหรัฐอเมริกามี สนธิสัญญาภาษีเงินได้ มีผลบังคับและเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่โดยสุจริตในต่างประเทศตลอดทั้งปีภาษี
• พลเมืองสหรัฐฯ หรือคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในสหรัฐฯ ซึ่งอาศัยอยู่ต่างประเทศหรือต่างประเทศเป็นเวลาอย่างน้อย 330 วันเต็มในช่วงระยะเวลา 12 เดือนติดต่อกัน

ใช้กฎอื่นๆ ที่อาจส่งผลต่อสิทธิ์ของคุณในการเรียกร้องการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ สิ่งพิมพ์ IRS 54 ให้ข้อมูลที่สมบูรณ์ยิ่งขึ้นเกี่ยวกับคุณสมบัติของผู้เสียภาษี

เครดิตภาษีต่างประเทศ

แม้ว่าจะขึ้นอยู่กับประเทศที่คุณได้รับรายได้ แต่มีแนวโน้มว่ารายได้ที่มาจากต่างประเทศของคุณจะถูกเก็บภาษีในสองประเทศ—ทั้งในสหรัฐอเมริกาและประเทศที่เกี่ยวข้อง เพื่อชดเชยสิ่งนี้ รัฐบาลสหรัฐฯ เสนอการลดหย่อนภาษีเพื่อลดภาระภาษีของผู้เสียภาษีบางราย เรียกว่า เครดิตภาษีต่างประเทศ.

เครดิตภาษีนี้เป็นเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้สำหรับภาษีเงินได้ที่จ่ายให้กับรัฐบาลต่างประเทศอันเป็นผลมาจากการหักภาษี ณ ที่จ่ายต่างประเทศ เครดิตภาษีต่างประเทศมีให้สำหรับทุกคนที่ทำงานในต่างประเทศหรือมีรายได้จากการลงทุนจากแหล่งต่างประเทศ