คำจำกัดความการกระจายกำไรจากทุน

การกระจายกำไรจากทุนคืออะไร?

NS กำไรจากทุน การแจกจ่ายคือการชำระเงินโดยกองทุนรวมหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) ของรายได้ส่วนหนึ่งจากการขายหุ้นและทรัพย์สินอื่น ๆ ของกองทุน เป็นส่วนแบ่งของนักลงทุนที่ได้รับจากการทำธุรกรรมของกองทุน

มันคือ ไม่ ส่วนแบ่งกำไรโดยรวมของกองทุน กองทุนอาจได้รับหรือสูญเสียเงินในช่วงหนึ่งปี และยอดเงินของคุณจะเพิ่มขึ้นหรือลดลงตามนั้น แต่ถ้ากองทุนได้กำไรจากการขายหุ้นตัวใดตัวหนึ่งในระหว่างปีนั้น กองทุนจะจัดสรรกำไรจากการขายหุ้นให้แก่ผู้ถือหุ้น

กฎหมายกำหนดให้กองทุนรวมต้องกระจายกำไรจากเงินทุนอย่างสม่ำเสมอให้กับผู้ถือหุ้น เจ้าของหุ้นกองทุนรวมมีตัวเลือกในการกระจายกำไรจากเงินทุนในรูปแบบของการชำระเงินทันทีหรือนำเงินไปลงทุนในหุ้นกองทุนเพิ่มเติม

การกระจายกำไรจากการลงทุนจะถูกระบุเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาวหรือกำไรจากเงินทุนระยะสั้นและต้องเสียภาษีเช่นนี้

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการกระจายกำไรจากการลงทุน

โดยทั่วไป กองทุนรวมหรือ ETF จะทำการกระจายกำไรจากการลงทุน ณ สิ้นปีของแต่ละปี การกระจายหมายถึงเงินที่ได้จากการขายหุ้นหรือทรัพย์สินอื่น ๆ โดยผู้จัดการกองทุนตลอดระยะเวลาของ ปีภาษี.

นักลงทุนควรระลึกไว้เสมอว่าการรับเงินจากการกระจายกำไรจากการลงทุนมากกว่าการลงทุนซ้ำในกองทุนเป็นการถอนเงินอย่างมีประสิทธิภาพ จะช่วยลดจำนวนเงินสุทธิที่คุณลงทุนในกองทุนด้วยจำนวนการแจกจ่าย

การพิจารณาภาษีของการกระจายกำไรจากทุน

ผู้ถือหุ้นกองทุนรวมจะต้องจ่ายภาษีจากการกระจายกำไรจากเงินทุนที่ทำโดยกองทุนที่ตนเป็นเจ้าของ ไม่ว่าเงินนั้นจะถูกนำไปลงทุนในหุ้นเพิ่มเติมหรือไม่ก็ตาม มีข้อยกเว้นสำหรับกองทุนพันธบัตรเทศบาลซึ่งได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐบาลกลางและโดยปกติในระดับรัฐ

ภาษีจะไม่ครบกำหนดสำหรับปีภาษีนั้นหากนักลงทุนเป็นเจ้าของกองทุนซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของ IRA, 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีภาษีอื่น ภาษีจะครบกำหนดเมื่อถอนเงินหลังเกษียณ

หากกองทุนไม่อยู่ในแผนการเกษียณอายุ ภาษีจะครบกำหนดสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานภาษีนั้น

ระเบียบกรมสรรพากรปัจจุบัน

ภายใต้กฎระเบียบของกรมสรรพากรในปัจจุบัน การกระจายกำไรจากการลงทุนจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาว ไม่ว่าบุคคลนั้นจะเป็นเจ้าของหุ้นของกองทุนนานแค่ไหน นั่นหมายถึงอัตราภาษี 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ปกติของแต่ละบุคคล

คนที่ไม่ชอบจ่ายภาษีจริงๆ อาจพิจารณาดู การลงทุนที่ประหยัดภาษีรวมทั้งกองทุนประหยัดภาษี กองทุนที่ประหยัดภาษีระบุตัวเองเป็นเช่นนี้ในคำอธิบาย พวกเขามักจะซื้อและขายหุ้นน้อยกว่ากองทุนที่มีการเติบโตเชิงรุกและอาจถือกองทุนพันธบัตรเทศบาลบางแห่งเพื่อรับรายได้ปลอดภาษี

การกระจายกำไรจากการลงทุนสามารถทำได้แม้ว่ามูลค่าโดยรวมของกองทุนจะลดลงในระหว่างปี นั่นคือ กองทุนอาจขายหุ้นบางตัวที่ราคาขึ้น แต่กำไรเหล่านี้อาจถูกหักล้างหรือถูกลบไปโดยการลงทุนอื่นๆ ที่สูญเสียเงินไป

การกระจายทุนและมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ

เช่นเดียวกับหุ้นสามัญ การกระจายกำไรจากการขายและ เงินปันผล ลด มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (NAV) ของกองทุนตามจำนวนเงินที่จำหน่าย ตัวอย่างเช่น ผู้จัดการกองทุนของกองทุนที่มีมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ 20 ดอลลาร์ต่อหุ้นอาจจ่าย 5 ดอลลาร์ให้กับผู้ถือหุ้น ซึ่งจะส่งผลให้มูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนลดลง 5 ถึง 15 เหรียญ

แม้ว่าสิ่งนี้จะปรากฏบนแผนภูมิราคาของกองทุนรวมเนื่องจากราคาที่ลดลงใน อดีตเงินปันผล วันที่ผลตอบแทนรวมของกองทุนไม่เปลี่ยนแปลง กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น หลักทรัพย์กำหนดมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวมจนกว่าจะมีการขาย