Ръководство за план 529

Какво представлява план 529?

План 529 е данъчен спестявателен план, предназначен да подпомогне плащането на образование. Първоначално ограничена до разходите за след средно образование, тя беше разширена, за да обхване обучението за деца до 12 години през 2017 г. и програмите за чиракуване през 2019 г. Двата основни типа планове 529 са спестовни планове и предплатени учебни планове.

Плановете за спестявания нарастват с отлагане на данъци, а тегленията са необлагаеми, ако се използват за квалифицирани разходи за образование. Предплатените планове за обучение позволяват на собственика на сметката да плаща предварително за обучение в определени колежи и университети, като фиксира разходите по днешните цени. 529 планове се наричат ​​също квалифицирани програми за обучение и планове от раздел 529.

Разбиране на 529 планове

Въпреки че 529 планове носят името си от раздел 529 от федералния данъчен кодекс, самите планове се администрират от 50 щата и окръг Колумбия. Всеки може да открие акаунт 529, но те обикновено се създават от родители или баби и дядовци от името на дете или внуче, което е бенефициент. В някои щати лицето, което финансира сметката, може да има право на държавно данъчно приспадане за техните вноски.

Парите по сметката растат на база отсрочени данъци, докато не бъдат изтеглени. Докато парите се използват за квалифицирани разходи за образование, както е определено от IRS, тези тегления не подлежат нито на държавни, нито на федерални данъци. В случай на ученици от К-12, тегленията без данъци са ограничени до 10 000 долара годишно.

Няма ограничения за това колко можете да допринасяте за 529 акаунт всяка година, но много държави поставят таван за това колко можете да допринесете за него като цяло. Тези ограничения наскоро варираха от 235 000 долара до над 525 000 долара.

Видове 529 планове

Двата основни типа планове 529 - спестовни планове за колеж и предплатени планове за обучение - имат някои значителни разлики.

Спестовни планове

Спестовни планове са по -често срещаният тип. Титулярът на сметката внася пари в плана, който обикновено се инвестира в селекция от взаимни фондове. Притежателите на сметки могат да избират средствата, в които искат да инвестират, и как ще се справят тези средства ще определи как сметката расте (или в най-лошия случай се свива) с течение на времето. Много 529 планове също предлагат целеви средства, които коригират собствеността си с течение на годините, ставайки все по -консервативни с наближаването на бенефициента към възрастта на колежа.

Тегленията от 529 спестовен план могат да се използват както за колежа, така и за разходите на К-12. В случай на спестявателен план 529, квалифицираните разходи включват обучение, такси, стая и пансион и свързани разходи.

Федерален закон от 2019 г., Законът за сигурност, разшири без данъци 529 тегления, за да включи регистрирано чиракуване разходи по програмата и до 10 000 щ.д. в изплащане на дългове по студентски заем както за бенефициентите на сметката, така и за техните братя и сестри.

Предплатени планове за обучение

Предплатени планове за обучение се предлагат от ограничен брой държави и някои висши учебни заведения. Те се различават по своите особености, но общият принцип е, че ви позволяват да заключите обучението по текущите цени за студент, който може да не посещава колеж в продължение на години. (Предплатените планове не са налични за обучение на деца до 12 години.)

Както при 529 спестовни планове, предплатените планове за обучение нарастват с течение на времето и парите, които в крайна сметка излизат от сметката за плащане на обучение, не се облагат с данък. За разлика от спестовните планове, предплатените учебни планове не обхващат стая и пансион.

Предплатените планове за обучение могат да имат други ограничения, като например за кои конкретни колежи могат да бъдат използвани. Парите в спестовен план, напротив, могат да се използват в почти всяка отговаряща на условията институция.

Данъчни предимства на 529 плана

Приходите в план 529 са освободени от федерални и държавни данъци върху дохода, при условие че парите се използват за квалифицирани образователни разходи. Всички други тегления подлежат на данъци плюс 10% неустойка, с изключения за определени обстоятелства, като смърт или увреждане.

Парите, които внасяте в план 529, не се приспадат от данъци за целите на федералния данък върху дохода. Въпреки това, повече от 30 държави предоставят данъчни облекчения или кредити с различни суми за вноски в план 529. Като цяло ще трябва да инвестирате в плана на вашата родна държава, ако искате държавни данъчни приспадания или кредит. Ако сте готови да се откажете от данъчни облекчения, някои щати ще ви позволят да инвестирате в плановете им като нерезидент.

Други съображения

Както при другите видове инвестиции, колкото по -рано започнете, толкова по -добре. Със спестявателен план 529, парите ви ще имат повече време да растат и да се усложняват. С предплатен план за обучение най -вероятно ще можете да заключите по -ниска такса за обучение, тъй като много училища повишават цените си всяка година.

Ако ви остават пари в план 529 - да речем, че бенефициентът получава значителна стипендия или решава изобщо да не ходи в колеж - ще имате няколко възможности. Единият е да смените бенефициента по сметката на друг роднина, както финансовият съветник Джей Мъри описва в полето по -горе. Друго е да запазите настоящия бенефициент в случай, че те променят решението си да посетят колеж или по -късно да продължат да завършват училище. Ако най -лошото е най -лошото, винаги можете да осребрите сметката и да платите данъците и 10% неустойка.