Парично ръководство за самостоятелно заети родители

Ако сте самостоятелно заето лице и родител, имате право на редица допълнителни данъчни облекчения и други облекчения. Повечето ползи произтичат от удръжки и данъчни кредити върху вашия данък върху дохода. Приспадащите се разходи включват здравеопазване, грижи за деца и образование. Като родител можете също да отговаряте на специални придобивки.

Имайки предвид това, следните разходи могат да намалят годишните ви данъчни задължения.

Данъчни съображения за самостоятелно заети родители

Детски данъчен кредит и друг зависим кредит

С приблизително 16 до 25,5 милиона самоосигуряващ се работници в Съединените щати, тези отчисления могат да засегнат милиони домакинства. Вижте кои от тях се отнасят за вас.

Можете да претендирате за данъчен кредит за деца от $ 2,000 за всяко дете под 17 години и $ 500 за деца на 17 и повече години или други лица на издръжка. За да претендирате за пълния кредит, вашият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) трябва да е бил 200 000 долара или по -малко, ако подавате неженен, или 400 000 долара, ако сте женени, подавайки заедно.

Обезщетения за грижи за деца

Плащането на детски център, детегледачка или дори летен лагер за дете може да бъде много по -евтино с данъчни облекчения. Дете, което представлява а квалифициран данъчно зависим който е на 13 или по -млад, както и зависим от увреждания на всяка възраст, правят родителите допустими за данъчен кредит, който може да облекчи техните федерални данък общ доход задължение.

• До 35% от квалифицираните разходи за грижи за деца (ограничени до 3000 долара) за едно дете.
• До 6000 долара за множество деца или лица на издръжка.

Този данъчен кредит е предназначен както за работещи, така и за самостоятелно заети родители и настойници, които редовно получават доходи. Лица и двойки, които са били безработни през част от годината, също могат да го използват. За да се класирате, трябва да бъдат изпълнени всички следните условия:

• Трябва да сте спечелили доход в миналото данъчна година (както вашият съпруг, така и вие, ако подавате документи заедно).
• Трябва да сте родител или попечител на детето (или на издръжка).
• Трябва или да работите и да печелите доход, или активно да търсите работа.
• Вашето дете или зависим човек трябва да е на 13 или по -малко - освен ако няма физически или психически увреждания, които го правят неспособен да се грижи за себе си.
• Доставчикът (ите) на грижи за деца не трябва да бъде ваш зависим или съпруг, нито родител на детето.

IRS има широк спектър от разходи, които счита за свързани с грижите за деца, които не се ограничават до детски градини и детегледачки. Пълният списък на потенциално допустимите разходи включва следното:

• Детегледачка или лицензиран детски център
• Камериерка, икономка или готвач, който се грижи за детето или на издръжка
• Летните лагери, дневните лагери и дори спортните лагери могат да се класират, ако се грижат за детето или на издръжка, докато родителите работят. Нощните лагери не са включени и не отговарят на условията
• Грижи преди училище и след училище за деца до 13 години
• Медицинска сестра или други доставчици на грижи за деца с увреждания или зависими.

Медицински разходи

От 1 януари 2020 г. всички квалифицирани здравни разходи, които надвишават 7,5% от вашия AGI, включително премиите, се приспадат от данъци. Това се отнася за невъзстановени медицински разходи и не покрива козметични процедури.

Квалифицираните здравни разходи, които се прилагат за деца и техните родители, са както следва:

• Предотвратяване, диагностициране и лечение на психични или физически заболявания
• Хирургия и модификация на тялото строго за здравни цели (а не козметични).
• Транспорт до доставчик на здравни услуги
• Здравна осигуровка премии
• Предписани лекарства.

Квалифицираните самостоятелно заети лица могат да отпишат 100% от своите здравноосигурителни премии. Данъкоплатците могат да прилагат това приспадане на първата страница на формуляр 1040-това е достъпно за самостоятелно заети лица, независимо дали те подробно или не.

Разходи за образование

Тъй като образованието не се счита за необходим разход в повечето случаи, има по -малко начини да намалите годишното си данъчно задължение чрез таксите за училище и колеж на вашето дете. Все пак има няколко случая, които биха могли да се приложат.

Такси и разходи за обучение в колежа

Това приспадане беше удължено поне до края на 2020 г. Можете да приспаднете разходи до 4 000 долара за 2020 г. и всички предишни години, ако доходите ви са 65 000 долара или по -ниски (130 000 долара за семейни двойки).

Въпреки това, хората с доход между 65 001 и 80 000 долара (130 001 и 160 000 долара за семейни двойки) ще отговарят на условията само за приспадане от 2 000 долара. За да кандидатствате за това приспадане, трябва да подадете формуляр 8917 на IRS заедно с формуляр 1040 за годините 2019 и 2020. Ако не сте поискали приспадане за 2018 г., трябва да подадете изменена данъчна декларация с формуляр 1040X.

Данъчни кредити за колежа

Данъкоплатците с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) от $ 80,000 или по -малко (и семейни двойки с MAGI от $ 160,000 или по -малко) имат право на Данъчен кредит American Opportunity. Този кредит може да намали данъците ви с до 2500 долара годишно за 4 години колеж.

Ако тази опция не е налична, можете да опитате Кредит за учене през целия живот. Той може да намали данъка ви с 20% от първите 10 000 долара, които харчите за записване и такси за обучение с таван от 2 000 долара. Единично данъкоплатците трябва да имат MAGI от 68 000 долара или по -малко, за да се класират (136 000 долара за семейни двойки).

Спестовна сметка за образование на Coverdell (ESA)

Можете да инвестирате $ 2,000 на дете всяка година в a Coverdell ESA. Тези вноски не се приспадат, но всички разпределения, които правите чрез тази спестовна сметка, са без данъци за бенефициента-стига те да се използват за заплащане на разходите за по-ниски, средни или по-високи образование.

Вноските могат да се правят за деца под 18 години. Ако детето ви не отиде в колеж, когато му дойде времето, можете да прехвърлите средствата на друго дете или роднина. Лица и семейства с високи доходи не отговарят на условията за ESA.

Приспадане на лихви за студентски заем

Лихвите по заеми за обучение в колеж или професионално училище също се приспадат. Лимитът за приспадане за квалифицирани студенти е 2500 долара, но семействата с по-високи доходи се прекратяват. Лица с доход от 70 000 долара или по -високи не са допустими (140 000 долара за семейни двойки).

Издръжка на деца за самостоятелно заети родители

Приходите, получени от издръжка на деца, не се облагат с данък според IRS.Изплащанията за издръжка на деца обикновено се изчисляват въз основа на нетния доход на плащащото лице. Ако това лице е самостоятелно заето лице, могат да възникнат редица проблеми.

Това се дължи на субективността, открита при изчисляването нетен доход за самостоятелно заетите лица. Най-общо доходът на самостоятелно заетите лица се изчислява по приспадане на разходи необходими за управление на бизнеса от общия доход, генериран от бизнеса. При такъв сценарий самостоятелно заетият родител може потенциално да дефлира доходите, като претендира ненужни бизнес разходи, като по този начин намали задължението за издръжка на дете.

Поради присъщата субективност и потенциал за манипулиране при заявяване на нетен доход, от самостоятелно заетия родител може да се изисква да докаже законно своите доходи. Средствата за постигане на това биха варирали в зависимост от приложимата юрисдикция, но е вероятно да са необходими финансови записи, данъчни документи и дори банкови извлечения, за да се обоснове доходът.

Ако съпругът на самостоятелно заетия родител подозира неточно отчитане на доходите, те могат да се обърнат към a сертифициран изпитващ измами за разкриване на скрити активи или а съдебен счетоводител да проучи финансовите записи за изключения.

Наемане на вашето дете

Едноличните собственици (или партньори, ако и двамата са родители на това дете) и самостоятелно заетите лица могат да наемат децата си, ако са на възраст под 18 години.Можете да платите на детето си до стандартното приспадане - 12 400 долара през 2020 г., 12 550 долара през 2021 г. - и то няма да дължи данък върху дохода, нито повечето данъци върху заетостта. Можете дори да приспаднете тази заплата като бизнес разход.