Формуляр W-9: Искане за идентификационен номер на данъкоплатеца (TIN) и определение за сертифициране

Какво представлява формуляр W-9: Искане за идентификационен номер на данъкоплатец (TIN) и сертифициране?

Формулярът W-9 е данъчен формуляр на Службата за вътрешни приходи (IRS), който се използва за потвърждаване на името, адреса и идентификационен номер на данъкоплатеца (TIN) за заетост или за други цели, генериращи доход. Потвърждението може да бъде поискано или за физическо лице, определено като гражданин на САЩ, или за лице, определено като а жител чужденец.

Формуляр W-9 е известен също като Искане за идентификационен номер на данъкоплатеца и формуляр за удостоверяване.

Кой може да подаде формуляр W-9: Искане за идентификационен номер на данъкоплатец (TIN) и удостоверение?

Формулярът W-9 е официално писмено искане само за информация и се използва единствено за целите на потвърждаване на идентификационния номер на данъкоплатеца на дадено лице (TIN). Работодател или друг субект, който е длъжен да подаде информационен документ в IRS, например формуляр 1099, трябва да получи вашия правилен TIN, за да отчете всички приходи или загуби, които могат да повлияят на вашата федерална данъчна декларация или Вашият облагаем приход. За повечето хора TIN ще бъде техен Номер на социална осигуровка (SSN).

W-9 се различава от a Формуляр W-4-което по-често се доставя от служителите на директни работодатели-тъй като W-9 по своята същност не урежда удържането на дължими данъци. Всички необходими данъци въз основа на печалби, свързани с предоставения W-9, са отговорност на притежателя на TIN, посочен в документа, освен ако данъкоплатецът не е обект на резервно удържане. Ако е необходимо удържане на резервни копия, това ще трябва да бъде отбелязано в W-9, за да се информира правилно субектът, който получава информацията, за необходимостта от съответно задържане.

За какво се използва формуляр W-9?

Информацията, получена на формуляр W-9, е най-често използвани за създаване на версия на формуляр 1099. А 1099 формуляр съдържа информация за всички приходи, които може да са получени от притежателя на TIN, които обикновено не биха били посочени във формуляр W-2. Това включва, но не се ограничава до, доходите, изплащани на лице като част от договор; определени сделки с недвижими имоти; дивиденти платени срещу инвестиция; и различни други финансови транзакции.

Формуляр 1099 се изисква да бъде издаден само след достигане на прага на минималния доход, който за повечето различни доходи е определен на 600 долара за данъчни години 2020 и 2021. Сумите под този праг трябва да се отчитат като доход от притежателя на ИНН, но не изискват формуляр 1099.

Въпреки че служителите по закон са задължени да предоставят определена лична информация на своите работодатели, поверителността на служителя е защитена от закона. Работодател, който разкрива лична информация на служител по неупълномощен начин, може да бъде подложен на гражданско и наказателно преследване.

Как да прочетете и попълните формуляр W-9

Формуляр W-9 е един от най-простите формуляри на IRS за попълване, но ако данъчните формуляри ви изнервят, не се притеснявайте. Ще ви преведем по правилния начин да го завършите.

Всички страници на формуляр W-9 са достъпни на уебсайта на IRS.

Етап 1

Въведете името си, както е показано на вашия връщане на данъци.

Стъпка 2

Въведете името на бизнеса си или „незачитано лице“, ако е различно от името, което сте въвели за стъпка 1. Например, може да сте а едноличен търговец, но за маркетингови цели не използвате личното си име като име на бизнеса си; вместо това "правите бизнес като" някакво друго име. Тук бихте въвели това име. Що се отнася до пренебрегваната част от субекта, ако не знаете какво е това, вероятно не сте такъв. Често пренебрегван тип обект е едночлен дружество с ограничена отговорност.Еднолични търговци и S корпорации никога не се класифицират като незачитани субекти.

Стъпка 3

Какъв тип стопански субект сте за федерална данъчна класификация: еднолично дружество, партньорство, C корпорация, S корпорация, тръст/имот, дружество с ограничена отговорност или "друго"? Поставете отметка в съответното поле. Ако не сте сигурни, вероятно сте едноличен търговец, защото би трябвало да подадете много документи, за да станете едно от другите образувания.

Стъпка 4

Изключения. Шансовете са, че ще оставите тези полета празни. Ето няколко изключения:

1. Бенефициенти, които са освободени от архивиране задържане, като корпорации (в повечето случаи), може да се наложи да въведете код в полето „Освободен код на бенефициент“. Инструкциите във формуляр W-9 изброяват освободените получатели и техните кодове и видовете плащания, за които тези кодове трябва да се използват. Корпорациите, попълващи W-9 за получаване на лихви или дивиденти, например, биха въвели код "5."
2. Бенефициенти, които са освободени от отчитане съгласно Закон за спазване на данъците в чуждестранни сметки (FATCA) може да се наложи да въведете код в полето „Освобождаване от отчетен код на FATCA“. Нито едно от тези полета няма да се прилага за типичния независим изпълнител или на свободна практика.

Стъпка 5

Посочете вашия уличен адрес, град, щат и пощенски код. Ами ако домашният ви адрес е различен от вашия бизнес адрес? Кой адрес трябва да предоставите във формуляр W-9? Използвайте адреса, който ще използвате в данъчната си декларация. Например, ако сте едноличен търговец, който наема офис площи, но подавате данъчната си декларация, като използвате вашата домашен адрес, въведете домашния си адрес във формуляр W-9, така че IRS няма да има проблеми да съпостави вашите 1099s с Вашият Формуляр 1040.

Стъпка 6

В тази незадължителна стъпка можете да предоставите името и адреса на заявителя. Може да искате да попълните това поле, за да запишете на кого сте предоставили данъчния си идентификационен номер.

Стъпка 7

IRS нарича този раздел част I, която трябва да ви накара да се чудите какви са всички тези стъпки, които току -що завършихте. Тук трябва да посочите данъчния идентификационен номер на вашия бизнес, който ще бъде или вашият индивидуален социалноосигурителен номер, ако сте едноличен търговец, или идентификационен номер на работодателя (EIN), ако сте друг вид бизнес. Сега някои еднолични търговци също имат EIN, но IRS предпочита едноличните търговци да използват своите SSN във формуляр W-9. Отново, това ще улесни съпоставянето на всички 1099, които получавате с данъчната си декларация, която ще подадете под своя SSN.

Ами ако вашият бизнес е нов и няма EIN? Все още можете да попълните формуляр W-9. IRS казва, че трябва да кандидатствате за вашия номер и да напишете „заявено“ в мястото за TIN. Ще искате да получите този номер възможно най -бързо, защото докато не го направите, ще бъдете обект на удържане на резервни копия. Можете да кандидатствате за EIN на уебсайта на IRS. Вижте инструкциите по -долу за Стъпка 8, Част II, за повече информация резервно удържане.

Стъпка 8

В част II трябва да удостоверите истинността на цялата си информация, преди да можете да подпишете формуляр W-9. Умишлено лъжа върху данъчен формуляр може да означава, че ще трябва да платите глоба или да отидете в затвора; IRS не се забърква. Преди да подпишете формуляр W-9, ето изявленията, които трябва да удостоверите, че са верни, под наказание за лъжесвидетелстване:

1. Номерът, показан на този формуляр, е моят правилен идентификационен номер на данъкоплатеца (или чакам да ми бъде издаден номер).

• Данъкоплатците трябва да използват законни данъчни идентификационни номера. Използването на „заимстван“, откраднат или измислен данъчен идентификационен номер би било равносилно на лъжа под клетва и би довело до сериозни последици.

2. Не подлежа на резервно удържане, тъй като: (а) съм освободен от резервно удържане, или (б) не съм бил уведомен от Службата за вътрешни приходи (IRS), че съм подлежи на удържане на резервни копия в резултат на неотчитане на всички лихви или дивиденти, или (в) IRS ме уведоми, че вече не подлежа на резервно копие задържане.

• Повечето данъкоплатци са освободени от резервно удържане. Ако нямате представа за какво говори IRS тук, вероятно сте освободени. Ако не сте освободени, IRS ще ви уведоми, а компанията, която ви плаща, трябва да знае, защото се изисква да удържа данък общ доход от вашето заплащане с фиксирана ставка от 24% (към 2020 г.) и го изпратете до IRS.Между другото, сега знаете още една добра причина да не изневерите на данъчната си декларация: Може да се наложи да кажете на бъдещ клиент за това и това може да накара компанията да се замисли два пъти за вас. Точка (в) основно казва, че ако някога сте били обект на удържане на резервни пари, но вече не сте, никой не трябва да знае.

3. Аз съм гражданин на САЩ или друго американско лице.

• Ако сте а жител чужденец, вие сте на ясно. IRS счита също така, че следното е „лице от САЩ“: партньорство, корпорация, компания или асоциация, създадена или организирана в САЩ или съгласно законодателството на Съединените щати; домашен имот; и вътрешно доверие. Ако вашият бизнес е партньорство, което има чуждестранен партньор, се прилагат специални правила; прочетете за тях в инструкциите към формуляр W-9. Ако не сте гражданин на САЩ, може да се наложи да попълните Формуляр W-8 или вместо това формуляр 8233.

4. Кодът (ите) на FATCA, въведен в този формуляр (ако има такъв), показващ, че съм освободен от отчитането по FATCA, е правилен.

• Вероятно няма да се притеснявате за това, което е свързано с Закон за спазване на данъците в чуждестранни сметки.

Специални съображения при подаване на формуляр W-9

Подписващ формуляр W-9

Формуляр W-9 ви казва да зачеркнете точка 2 по-горе, ако сте били уведомени от IRS, че сте в момента подлежат на резервно удържане, тъй като не сте отчели всички лихви и дивиденти върху данъка си връщане.

Можете да зачеркнете точка 2, ако попълвате формуляр W-9 във връзка с сделка с недвижим имот. Точка 2 не се прилага в този случай, така че няма значение дали подлежи на резервно удържане.

Сега, ако прочетете внимателно дребния шрифт в инструкциите на W-9, изглежда, че това показва, че повечето хора изобщо не са длъжни да подписват този формуляр. Обикновено се изисква да го подпишете само ако IRS ви е уведомил, че преди сте предоставили неправилен TIN. Като оставим настрана техническите характеристики, човекът, който ви помоли да попълните формуляр W-9, вероятно ще го счита за непълен или невалиден, ако не сте го подписали.

Връщане на формуляр W-9

Върнете попълнения формуляр W-9 на бизнеса, който ви помоли да го попълните. В идеалния случай ще го доставите лично, за да ограничите експозицията си до кражба на самоличност, но този метод често не е практичен. Пощата се счита за относително сигурна. Ако трябва да изпратите формуляра по имейл, трябва да шифровате както документа, така и вашето имейл съобщение и да проверите тройно дали имате правилния имейл адрес на получателя, преди да изпратите съобщението си. Безплатни услуги са достъпни онлайн, за да ви помогнат да направите това, но проверете репутацията им, преди да им доверите документите си. Обикновено бизнесът, който трябва да подаде W-9 на IRS, ще ви даде такъв, който да попълните.