Данъчни скоби: Определете колко дължите

Какво е данъчна категория?

Данъчна група се отнася до набор от доходи, подлежащи на определена данъчна ставка. Данъчните скоби водят до a прогресивен данък система, при която данъчното облагане постепенно се увеличава с нарастването на дохода на индивида. Ниските доходи попадат в данъчни скоби със сравнително ниски данъчни ставки, докато по -високите приходи попадат в скоби с по -високи ставки.

Разбиране на данъчните скоби

В САЩ Службата за вътрешни приходи (IRS) използва прогресивна данъчна система, което означава, че данъкоплатците ще плащат най -ниската данъчна ставка на първото ниво на облагаемия доход в тяхната скоба, по -високата ставка на следващото ниво и т.н. На. Понастоящем има седем федерални данъчни скоби, всяка от които има различна ставка, варираща от 10% до 37%, като доларовите диапазони във всяка варират за

единични файлове, женени съвместни картотеки (и квалифицирана вдовица (и)), женен подаване отделно картотеки и глава на домакинството картотеки, което води до 28 ефективни данъчни скоби.

Когато определя коя данъчна категория да използва, данъкоплатецът първо трябва да изчисли техния облагаем приход (спечелени и инвестиционен доход минус корекции и отчисления).

Нека вземем пример въз основа на ставките за данъчната 2020 година. Единичните податели, които имат по -малко от 9 875 щ.д. облагаем доход, подлежат на 10% данъчна ставка (най -ниската скоба). Единичните податели, които печелят повече от тази сума, ще имат първите си 9 875 долара печалба, облагани с 10%, но печалбите им след границата и до $ 40 125 са подложени на 12% ставка, следващата скоба. Печалбите от $ 40,125 до $ 84,200 се облагат с данък 22%, третата група. И така нататък.

Единични облагаеми данъчни скоби и ставки за 2020 г.

Ставка	Облагаем доход	Дължим данък
10%	$ 0 до $ 9,875	10% от облагаемия доход
12%	$9,876–$40,125	$ 987,50 плюс 12% от излишъка над $ 9 875
22%	$40,126–$85,525	$ 4 617,50 плюс 22% от излишъка над $ 40 125
24%	$85,526–$163,300	$ 14 605,50 плюс 24% от излишъка над $ 85 525
32%	$163,301–$207,350	$ 33 271,50 плюс 32% от излишъка над $ 163 300
35%	$207,351–$518,400	$ 47 367,50 плюс 35% от излишъка над $ 207 350
37%	Над 518 400 долара	$ 156 235 плюс 37% от излишъка над $ 518 400.

Женен подава съвместно облагаеми данъчни скоби и ставки за 2020 г.

Ставка	Облагаем доход	Дължим данък
10%	$ 0 до $ 19,750	10% от облагаемия доход
12%	$19,751–$80,250	$ 1,975 плюс 12% от излишъка над $ 19,750
22%	$80,251–$171,050	$ 9 235 плюс 22% от излишъка над $ 80 250
24%	$171,051–$326,600	$ 29 211 плюс 24% от излишъка над $ 171,050.
32%	$326,601–$414,700	66 543 долара плюс 32% от излишъка над 326 600 долара
35%	$414,701–$622,050	94 735 долара плюс 35% от излишъка над 414 700 долара
37%	Над $ 622,050	$ 167 307,50 плюс 37% от излишъка над $ 622,050

Данъчни ставки срещу Данъчни скоби

Хората често наричат ​​данъчните си скоби и данъчните си ставки едно и също нещо, но не са. Данъчна ставка е процент, при който доходът се облага; всяка данъчна група има различна данъчна ставка (10%, 12%, 22%и т.н.), наричана пределна ставка. Въпреки това, повечето данъкоплатци - всички с изключение на тези, които попадат изцяло в минималната скоба - имат доходи, които се облагат с данък постепенно, така че те всъщност са обект на няколко различни ставки, извън номиналната на техния данък скоба. Вашата данъчна категория не отразява непременно колко ще плащате в общ размер на данъците. Терминът за това е ефективна данъчна ставка. Ето как работи.

Обмислете следната данъчна отговорност за един подател с облагаем доход от $ 50 000 през 2020 г.:

• Първите $ 9 875 се облагат с данък 10%: $ 9 875 × 0,10 = $ 987,50
• Тогава $ 9,876 до $ 40,125, или $ 30,250, се облагат с 12%: $ 30,250 × 0,12 = 3,630 $
• И накрая, най -горните 9 875 долара (това, което е останало от дохода от 50 000 долара) се облагат с данък 22%: 10 524 × 0,22 долара = 2 172,50 долара

Добавете дължимите данъци във всяка от скобите и получавате $ 987.50 + $ 3,630 + $ 2172,50 = $ 6,790.

Резултат: Ефективната данъчна ставка на това лице е приблизително 13,5% от дохода.

Плюсове и минуси на данъчните категории

Данъчни скоби - и прогресивна данъчна система които създават - контраст с a плосък данък структура, в която всички физически лица се облагат с една и съща ставка, независимо от техните нива на доходи.

Положителни

Привържениците на данъчните групи и прогресивните данъчни системи твърдят, че хората с високи доходи са по -способни да плащат данъци върху дохода, докато поддържане на относително висок стандарт на живот, докато хората с ниски доходи-тези, които се борят да задоволят основните си нужди-трябва да бъдат подложени на по-малко данъчно облагане.

Те подчертават, че е справедливо богатите данъкоплатци да плащат повече данъци от бедните и средната класа, компенсирайки неравенството в разпределението на доходите. Това прави системата за прогресивно данъчно облагане „прогресивна“ и в двата смисъла на думата: тя се покачва на етапи и е проектирана с помощта на данъкоплатците с по-ниски доходи. Данъци, които плащате при теглене по 401 (к)например се основават и на данъчни скоби.

Поддръжниците твърдят, че тази система може да генерира по -високи приходи за правителствата и все пак да бъде справедлива, като позволява на данъкоплатците да намалят данъчните си сметки чрез корекции, като например данъчни облекчения или данъчни кредити за разходи като благотворителни вноски.

След това по -високият доход, който данъкоплатците реализират, може да бъде насочен обратно в икономиката. Освен това използването на данъчни скоби има автоматично стабилизиращ ефект върху физическите лица доходи след данъчно облагане, тъй като намаляването на средствата се противодейства с намаляване на данъчната ставка, оставяйки физическото лице с по -малко съществено намаление.

Отрицателни

Противници на данъчните категории и прогресивни данъчни графици твърдят, че всички, независимо от доходите или икономическия статус, са равни по силата на закона и че не трябва да има дискриминация между богати и бедни. Те също така посочват, че прогресивното данъчно облагане може да доведе до значително разминаване между размера на данъка, който богатите хора плащат, и размера на държавното представителство, което получават. Някои дори посочват, че гражданите получават само един глас на човек, независимо от личния или дори национален процент на данъка, който плащат.

Противниците също твърдят, че по -високото данъчно облагане при по -високи нива на доходите може (и прави) богатите да харчат пари, за да използват вратичките в данъчното законодателство и да намерят творчески начини да подслон печалби и активи-често в резултат на това те всъщност в крайна сметка плащат по-малко данъци в сравнение с по-малко богатите, лишавайки правителството от приходи. (Американските компании, които преместват централата си в чужбина например, често правят това, за да избегнат САЩ корпоративни данъци.)

Те също така твърдят, че прогресивната система исторически е довела до намаляване на личните спестявания сред данъкоплатците. След скок до 12% през декември 2012 г. лихвеният процент на спестявания изведнъж спадна до 5,8% до февруари 2013 г. Въпреки това, от февруари 2021 г., процентът се е повишил до 13,6%.

История на федералните данъчни категории

Данъчните скоби съществуват в данъчния кодекс на САЩ от самото начало на първият данък върху дохода, когато правителството на Съюза прие Закона за приходите от 1861 г., за да подпомогне финансирането на войната му срещу Конфедерацията. Секунда закон за приходите от 1862 г. установил първите две данъчни скоби: 3% за годишни доходи от $ 600 до $ 10,000 и 5% за доходи над $ 10,000. Първоначалните четири статуса на подаване на документи са били неженени, подадени заедно, подадени отделно, и глави на домакинство, въпреки че ставките са били еднакви, независимо от данъчния статус.

През 1872 г. Конгресът отмени данъка върху дохода. Той се появява отново едва когато 16 -тата поправка към Конституцията - която установява правото на Конгреса да налага федерален данък върху доходите - не е ратифицирана през 1913 г. Същата година Конгресът въведе 1% данък върху доходите за лица, които печелят повече от 3000 долара годишно и двойки, които печелят повече от 4 000 долара, с постепенно налогов данък от 1% до 7% върху доходи от 20 000 долара нагоре.

През годините броят на данъчните скоби се колебае. Когато федералният данък върху доходите започна през 1913 г., имаше седем данъчни скоби. През 1918 г. броят им нараства до 78 скоби, вариращи от 6% до 77%. През 1944 г. най -високият процент достига 91%. Но тя беше намалена до 70% през 1964 г. от тогавашния президент Линдън Б. Джонсън. През 1981 г. тогавашният президент Роналд Рейгън първоначално намали горната ставка до 50%.

След това, в Закон за данъчната реформа от 1986 г., скобите бяха опростени и процентите намалени, така че през 1988 г. имаше само две скоби: 15% и 28%. Тази система просъществува само до 1991 г., когато е добавена трета скоба от 31%. Оттогава бяха приложени допълнителни скоби и ние завършихме пълен кръг и се върнахме към седем скоби, структура, която беше запазена от Закона за данъчните съкращения и работни места от 2017 г. (TCJA).

Държавни данъчни скоби

Някои държави имат без данък върху дохода: Аляска, Флорида, Невада, Южна Дакота, Тексас, Вашингтон и Уайоминг. Преди Тенеси облагаше само инвестициите и приходите от лихви, но тази практика беше отменена на януари. 1, 2021. Междувременно данъкът върху инвестициите и приходите от лихви в Ню Хемпшир ще изтече през 2024 г.

През 2020 г. девет щата имат структура с фиксирана лихва, като единствен лихвен процент се прилага за доходите на резиденти: Колорадо (4,63%), Илинойс (4,95%), Индиана (3.23%), Кентъки (5.0%), Масачузетс (5.05%), Мичиган (4.25%), Северна Каролина (5.25%), Пенсилвания (3.07%) и Юта (4.95%).

В други щати броят на данъчните скоби варира от три до девет (в Мисури и Калифорния) и дори 12 (в Хавай). Пределните данъчни ставки в тези скоби също варират значително. Калифорния е с най -висок резултат, достигащ 12,3%.

Държавните данъчни разпоредби могат или не могат да отразяват федералните правила. Например, някои щати позволяват на жителите да използват федералните лични изключения и стандартни приспадания суми за изчисляване на държавния данък върху дохода, докато други имат свое собствено освобождаване и стандартно приспадане суми.

Как да намерите данъчната си категория

Има множество онлайн източници за намиране на вашата специфична федерална данъчна група. IRS предоставя на разположение разнообразна информация, включително годишни данъчни таблици, които предоставят много подробни статуси на подаване на данъци на стъпки от 50 долара облагаем доход до 100 000 долара.

Други уебсайтове предоставят калкулатори на данъчна категория които ще ви изчислят, стига да знаете статуса си на подаване и облагаемия доход. Данъчната ви група може да се променя от година на година в зависимост от корекциите на инфлацията и промените във вашия доход и състояние, така че си струва да се проверява на годишна база.

Често задавани въпроси за данъчната категория

Какви са федералните данъчни скоби за данъчна 2020 година?

Най -високата данъчна ставка остава 37% за отделните данъкоплатци на единични данъци с доходи над 518 400 долара (622 050 долара за семейни двойки, които подават заедно). По -долу са другите скоби:

• 35%, за доходи над $ 207 350 ($ 414 700 за семейни двойки, които подават заедно)
• 32%, за доходи над 163 300 долара (326 600 долара за семейни двойки, които подават заедно)
• 24%, за доходи над 85 525 щ.д. (171 050 щ.д. за семейни двойки, които подават заедно)
• 22%, за доходи над 40 125 долара (80 250 щатски долара за семейни двойки, които подават заедно)
• 12%, за доходи над $ 9 875 ($ 19 750 за семейни двойки, които подават заедно)

Най -ниската ставка е 10% за доходите на самотни лица с доходи от 9 875 долара или по -малко (19 750 долара за семейни двойки, които подават заедно).

Промениха ли се данъчните таблици за 2021 г.?

Да. Всяка година IRS коригира данъчните скоби, за да отчете инфлацията. По -долу са праговете за доходи за данъчна 2021 година.

Най -високата данъчна ставка остава 37% за отделните данъкоплатци на единични данъци с доходи над 523 600 долара (628 300 долара за семейни двойки, които подават заедно). По -долу са останалите цени:

• 35%, за доходи над $ 209,425 ($ 418,850 за семейни двойки, които подават заедно)
• 32%, за доходи над $ 164 925 ($ 329 850 за семейни двойки, които подават заедно)
• 24%, за доходи над 86 375 щ.д. (172 750 щ.д. за семейни двойки, които подават заедно)
• 22%, за доходи над $ 40,525 (81,050 $ за семейни двойки, които подават заедно)
• 12%, за доходи над 9 950 долара (19 900 долара за семейни двойки, които подават заедно)

Най -ниският процент е 10% за доходите на самотни хора с доходи от 9 950 долара или по -малко (19 900 долара за семейни двойки, които подават заедно).

Колко мога да спечеля, преди да платя 40% данък?

За данъчната 2020 година най -печелившите в САЩ плащат 37% данъчна ставка върху всички доходи, направени над 518 400 долара (622 050 долара за семейни двойки, които подават заедно).

Как да изчисля данъчната си категория?

За да прецените в коя данъчна категория ще попаднат вашите приходи, можете сами да направите изчисленията, като използвате изчислението по -горе или посетете уебсайта на IRS, която предоставя много подробни статуси на подаване на данъци на стъпки от $ 50 от облагаемия доход до $ 100,000.