Клиентите не плащат навреме? Нетните вземания може да са ваши проблеми

Какво представляват нетните вземания?

Нетните вземания са общите пари, дължими на една компания от нейните клиенти минус парите, които вероятно никога няма да бъдат изплатени. Нетните вземания често се изразяват като процент, а по -високият процент показва, че бизнесът има по -голяма способност да събира от своите клиенти. Например, ако една компания изчисли, че 2% от нейните продажби никога няма да бъдат изплатени, нетните вземания са равни на 98% (100% - 2%) от вземания (AR).

Разбиране на нетните вземания

Компаниите използват нетни вземания, за да измерват ефективността на процеса на събиране. Те също го използват, когато правят прогнози за проектиране на очакваните парични потоци.

Нетните вземания възникват, когато дружествата предоставят безвъзмездни средства кредит

към своите клиенти. Вземанията на компанията представляват кредитната линия, която тя предоставя на своите клиенти за стоките или услугите, които предоставя. Тази кредитна линия изисква от клиента да извършва плащания за договорена сума, дължима на определена дата.

Тази практика носи присъщ кредит и риск от неизпълнение, тъй като компанията не получава авансово плащане за стоките или услугите, които продава. Дружеството може да подобри събираемостта на своите пари, като затегне контрола върху кредитите, отпуснати на клиентите, поддържайки ефективни процедури за събиране и изпълнявайки своевременно процедурите за събиране.

Обезщетение за съмнителни сметки

The надбавка за съмнителни сметки е прогноза на компанията за размера на вземанията, които очаква да няма да бъдат събираеми и ще трябва да се запише като отписвам. Тази оценка се изважда от брутната сума на неплатените вземания. Двата основни метода за изчисляване на провизията за съмнителни сметки са методът на процента на продажбите и методът на стареене на вземанията.

Също така може да се използва специфичен метод за идентификация, при който всеки дълг се оценява индивидуално по отношение на вероятността от събиране.

Нетните вземания се показват като обобщена сума на дружеството баланса. Първо се изброяват брутните вземания, а след това - провизията за съмнителни сметки. Провизията за съмнителни сметки е сметка срещу активи, тъй като намалява салдото на актив.

График за стареене на нетните вземания

Нетните вземания могат да бъдат изчислени с помощта на график на стареене. Този график групира вземанията по непогасени периоди на плащане. Графикът на стареене може да изчисли несъбираемите вземания, като прилага различни проценти на неизпълнение към всеки непогасен период от време.

Като алтернатива, той може просто да изчисли нетните вземания, като приложи прогнозния процент на събиране за всеки диапазон. Концепцията зад графика на застаряване е да се прилагат различни проценти на събираемост към различни вземания в зависимост от възрастта. Тъй като вземането остарява, събирането му обикновено става по -трудно.

Специални съображения

Тъй като всички бъдещи парични постъпления, както и неизплатените, не са известни, нетните вземания представляват приблизителна сума. Това до голяма степен зависи от прогнозния размер на несъбираеми сметки. По този начин ръководството има потенциал да манипулира стойността на нетните вземания, като коригира провизията за съмнителни сметки.

Освен това нетните вземания на компанията са силно подчинени на общите икономически условия. Независимо от процедурите на предприятието, тази цифра има тенденция да се влошава, тъй като финансовите условия се влошават в общата икономика.