Определение на план с дефиниран принос

Какво представлява планът с дефинирани вноски (DC)?

Планът с дефинирани вноски (DC) е план за пенсиониране, който обикновено е отсрочени данъци, като 401 (к) или 403 (б), в който служителите внасят фиксирана сума или процент от заплатите си по сметка, която е предназначена за финансиране на пенсионирането им. Компанията спонсор понякога ще съчетава част от вноските на служителите като допълнителна полза. Тези планове поставят ограничения, които контролират кога и как всеки служител може да се изтегли от тези сметки без санкции.

Разбиране на планове с дефинирани вноски

Няма начин да се знае колко в крайна сметка планът с дефинирани вноски ще даде на служителя да се пенсионират, тъй като нивата на вноските могат да се променят, а възвръщаемостта на инвестициите може да се покачва и намалява над години.

Съгласно Институт за инвестиционни компании. Планът с дефинирани вноски се различава от а план с дефинирани доходи, наричан още пенсионен план, който гарантира на участниците да получат определено обезщетение на конкретна бъдеща дата.

Плановете с дефинирани вноски вземат долари преди данъци и им позволяват да нарастват в инвестициите на капиталовия пазар на база отсрочени данъци. Това означава, че в крайна сметка данъкът върху дохода ще бъде платен при теглене, но не и до възрастта за пенсиониране (най -малко 59½ години, с необходими минимални разпределения (RMDs), започвайки от 72 -годишна възраст).

Идеята е, че служителите печелят повече пари и по този начин подлежат на по-висока данъчна категория като работници на пълен работен ден и ще имат по-ниска данъчна категория, когато се пенсионират. Освен това доходът, който се получава в рамките на сметката, не се облага с данъци, докато не бъде изтеглен от титуляра на сметката (ако е изтеглен преди 59 ½ години, също ще се прилага 10% неустойка, със сигурност изключения).

Предимства на участието в план с дефинирани вноски

Вноските, направени в план с дефинирани вноски, могат да бъдат отложени за данъци. В традиционните планове с дефинирани вноски вноските са отсрочени данъци, но тегленията са облагаеми. В Roth 401 (k), титулярът на сметката прави вноски след данъци, но тегленията са без данъци, ако са изпълнени определени квалификации. Състоянието на данъчните предимства на плановете с дефинирани вноски обикновено позволява балансите да се увеличават с течение на времето в сравнение със сметки, които се облагат всяка година, като например приходите от инвестиции, държани в посредничество сметки.

Спонсорираните от работодателя планове с дефинирани вноски също могат да получат съвпадащи вноски. Повече от три четвърти от компаниите допринасят за 401 (к) сметки на служителите въз основа на сумата, която участникът допринася. Най -често срещаният принос на работодателя е 50 цента на 1 вноска до определен процент, но някои компании съвпадат с $ 1 за всеки $ 1, допринесен до процент от заплатата на служител, като цяло 4%–6%. Ако вашият работодател предлага съвпадение на вашите вноски, обикновено е препоръчително да внесете вноски поне максималната сума, която ще съвпадат, тъй като това са по същество безплатни пари, които ще растат с течение на времето и ще ви бъдат от полза при пенсиониране.

Други характеристики на много планове с дефинирани вноски включват автоматично записване на участници, автоматично увеличаване на вноските, оттегляне на трудности, провизии за заем и догонващи вноски за служители на 50 и повече години.

Ограничения на плановете с дефинирани вноски

Плановете с дефинирани вноски, като сметка 401 (к), изискват от служителите да инвестират и управляват собствените си пари, за да спестят достатъчно за доходи при пенсиониране по-късно в живота. Служителите може да не са финансово разумни и може би нямат друг опит да инвестират в акции, облигации и други класове активи. Това означава, че някои лица могат да инвестират в неподходящи портфейли, например, прекомерно инвестиране в акции на собствената им компания, а не в добре диверсифицирано портфолио от различни индекси за класове активи.

Пенсионните планове с дефинирани доходи (DB), за разлика от плановете за DC, се управляват професионално и гарантират доживотен пенсионен доход от работодателя като рента. Плановете на DC нямат такива гаранции, а много работници, дори и да имат добре разнообразно портфолио, не са редовно отделяйки достатъчно и така ще установят, че нямат достатъчно средства, за да издържат пенсиониране.

Други примери за план с дефинирани вноски

401 (k) може би е най-синоним на план с дефинирани вноски, но има много други варианти на плана. Планът 401 (к) е достъпен за служители на публични корпорации и предприятия. Планът 403 (б) обикновено е достъпен за служители на корпорации с нестопанска цел, като училища.

По -специално, 457 планове са на разположение на служители от определени видове предприятия с нестопанска цел, както и на държавни и общински служители. Спестовен план за спестяване се използва за служители на федералното правителство, докато 529 планове се използват за финансиране на колеж образование на дете.

От индивидуални сметки за пенсиониране често водят до дефинирани вноски в сметки с облагодетелствани данъци без конкретни ползи, те също могат да се считат за план с дефинирани вноски.