Как да се изчислят (и коригират) излишните вноски на ИРА

Индивидуални сметки за пенсиониране (IRAs) са чудесен начин да спестите за пенсиониране, но какво се случва, ако допринесете за a Рот ИРА и доходите ви са твърде високи? Или допринасяте повече, отколкото ви е позволено, за Roth или традиционна ИРА?

Макар че би било чудесно, ако можете да вложите всичките си пари в Roth (помислете: растеж без данъци и тегления), Ограничения на IRS колко можете да допринесете всяка година. Трябва да имате право на вноска въз основа на доходите си. И ако отговаряте на условията, има ограничения за сумата, която можете да внесете.

По същия начин има ограничения за вноски за традиционните ИРА. Ограниченията на доходите за тези IRAs са свързани с приспадането на вноските върху вашите данъци.

Ако нарушите някое от правилата, вие сте направили неподходящ или прекомерен принос. Ще дължите 6% неустойка върху сумата всяка година, докато не поправите грешката. Освен това няма да имате право да приспадате излишните вноски от доходите си, както обикновено бихте имали право да правите с традиционните вноски на ИРА.

Ограничения на доходите и вноските на ИРА

За 2020 и 2021 г. най -много, което можете да допринесете за Roth и традиционните IRA, е:

• 6000 долара, ако сте под 50 години
• 7 000 долара, ако сте на 50 и повече години

IRA на Roth имат допълнително ограничение. Дали можете да допринесете до ограничението - или изобщо каквото и да е - зависи от вашето модифициран коригиран брутен доход (MAGI). Ето един поглед върху границите на доходите на Roth IRA за 2021 г .:

Ограничения на доходите на Roth IRA за 2021 г.
Ако вашият статус на подаване е…	И вашият модифициран AGI е ...	Можете да допринесете…
Женен, подаващ съвместно или отговаряща на условията вдовица (ъ -ъ)	По -малко от 198 000 долара	До границата
Повече от 198 000 долара, но по -малко от 208 000 долара	Намалено количество
$ 208 000 или повече	Нула
Неженен, глава на домакинство или женен подава отделно и не сте живели със съпруга си по всяко време през годината	По -малко от 125 000 долара	До границата
Повече от 125 000 долара, но по -малко от 140 000 долара	Намалено количество
Повече от 140 000 долара	Нула
Подали сте жалба отделно и сте живели със съпруга си по всяко време на годината	По -малко от 10 000 долара	Намалено количество
$ 10 000 или повече	Нула

Излишни вноски на ИРА

Ако сте допринесли за Roth, когато сте направили твърде много, за да се класирате - или ако сте допринесли повече, отколкото ви е позволено на някоя от ИРА - сте направили излишен принос. Тази вноска подлежи на данъчна санкция от 6%.

Максималният принос на ИРА от 6000 долара (7 000 долара за тези на 50 и повече години) е общата сума, която можете да допринесете за всичките си ИРА. Това означава, че ако имате традиционна ИРА и Ротска ИРА, общият ви принос към тези две сметки достига максимум $ 6000 (или $7,000).

Санкциите за прекомерни вноски

Неустойката за недопустима вноска е 6% от превишената сума. Плащате тази неустойка, когато подавате данъчната си декларация, използвайки IRS формуляр 5329.

Ако не поправите грешката, всяка година ще дължите неустойката, излишъкът остава в сметката ви.Ако нямате право да вземете квалифицирано разпределение от вашия IRA, за да поправите грешката, ще платите допълнително 10% наказание за предсрочно теглене на печалбата (лихва).

Как да се изчислят излишните вноски

IRS предоставя специфична формула за изчисляване на печалби (или загуби), дължащи се на свръхпринос.

​Нетна печалба=излишен принос×АОБА° СБ−АОБ​където:АОБ=Коригиран начален балансА° СБ=Коригиран затворен баланс​

• Коригиран начален баланс: Предишното салдо на ИРА плюс всички вноски (включително излишъка), консолидации и трансфери в сметката от момента на вноската
• Коригиран баланс при затваряне: Текущата стойност на IRA минус всички разпределения, консолидации и трансфери от момента на приноса

Пример за прекомерен принос

Ето пример, който илюстрира грешка и как да приложите формулата за изчисляване на приходите.

Мери внесе 3000 долара за традиционната си ИРА миналата година. Когато подава данъците си, тя осъзнава, че е имала право да внесе само 2000 долара, тъй като е имала само 2000 долара печеливш доход за годината. Тя иска да премахне излишъка от 1000 долара.

Преди вноската балансът на Мери в IRA е бил 12 000 долара, а сега е на стойност 18 000 долара. Тя не е направила допълнителни вноски или разпределения. Нейното коригирано салдо при затваряне е 18 000 долара, а коригираното начално салдо е 15 000 долара (12 000 + 3 000 долара). Тя използва формулата на IRS за определяне на приходите:

​=$1000×$15000$18000−$15000​=$15000$1000×$3000​=$200 печалби​

Мери ще премахне 1 200 щатски долара (1 000 долара надвишаване на вноската плюс 200 долара печалба, дължаща се на излишната вноска).

Как да поправите излишния принос на ИРА

Има няколко начина за коригиране на излишния принос към IRA.

• Изтеглете излишния принос и печалби: Като цяло можете да избегнете 6% неустойка, ако изтеглите допълнителната вноска и всякаква печалби преди данъчния ви срок. Трябва да декларирате приходите като доход от данъците си. Също така може да дължите a 10% данък за предсрочно теглене върху приходите, ако сте на възраст под 59½.
• Подайте изменена данъчна декларация (ако вече сте подали): Можете да избегнете санкцията от 6%, ако премахнете излишния принос и приходите и подадете изменена декларация до крайния срок за октомври.
• Приложете излишъка към вноската за следващата година: Ако направите това в бъдеща данъчна декларация, няма да се отървете от 6% данък тази година, но поне ще спрете да плащате, след като приложите излишъка.
• Изтеглете излишъка догодина: Ако не направите някоя от другите опции първо, можете да изтеглите излишните средства до декември 31 на следващата година, за да се избегне наказанието от 6% за следващата година.

Съображения за превишаване на вноските

В допълнение към формулата, има някои тънки точки, които трябва да се вземат предвид при коригирането на излишните вноски на ИРА.

• Трябва да коригирате излишъка от същата ИРА.Трябва да премахнете излишния принос от същия IRA, който е задействал излишния принос. Така че, ако имате няколко IRA, не можете да изберете IRA, която искате да "поправите".
• Последният принос е излишък.Ако сте направили множество вноски в IRA, последният се счита за свръхпринос.
• Можете да разпределите целия баланс, за да коригирате излишъка. Ако излишната сума е единственият принос, който сте направили в ИРА - и няма други вноски, разпределения, трансфери, или прехарактеризации възникнали в ИРА - можете да коригирате излишъка, като просто разпределите целия баланс на ИРА до приложимия срок.

Повечето хора, които правят недопустими вноски в IRA, правят това случайно. Например, можете да допринесете твърде много, ако отговаряте на следните критерии:

• Печелите повече пари и това ви изтласква извън диапазона на допустимост на доходите.
• Забравихте за принос, който сте направили по -рано през годината.
• Вие допринесохте повече от спечелените си приходи за годината.

В честен опит да финансирайте пенсионирането си сметки, можете да направите прекомерен принос. IRS очаква това да се случи и предоставя насоки, които да ви помогнат да поправите грешката.

Долния ред

Разбира се, най -лесният начин да поправите грешка е да я избегнете напълно. Обърнете внимание на вашите спечелени доходи, модифициран коригиран брутен доход и годишните лимити за вноски. Освен това следете всички вноски, които вече сте направили за данъчната година - и не забравяйте да разпределите към правилната година всички вноски, които правите между 1 януари и крайния срок за подаване на данъци.

Не забравяйте, че ако направите грешка, действайте бързо, за да я поправите, за да ограничите санкциите, които дължите.