Опции, когато сте бенефициент на Roth IRA

Ако сте бенефициент на Roth IRA, може да имате няколко възможности - включително отваряне на наследен Roth IRA. Но връзката ви с първоначалния собственик и възрастта на акаунта определят кои опции имате.

Правилата относно наследяването на Rotha IRAs и други сметки за пенсиониране се промениха след приемането на СИГУРЕН ЗАКОН през 2019 г. и Закон за грижите през 2020 г. Прочетете, за да разберете възможностите си.

Планиране на имоти с Roth IRAs

Рот ИРА са особено ценни като инструменти за планиране на имоти. С 

традиционните ИРА, трябва да започнете да приемате необходими минимални разпределения (RMD) на 72 години По този начин плащате данъци върху парите, които изваждате.

С Roth IRA обаче няма RMD. И всички разпределения, които правите при пенсиониране, не се облагат с данъци.Това означава, че или напълно използвате всичко това, без данъчен удар - или можете да оставите парите си в Roth IRA, за да растете.

Преди това наследена Roth IRA можеше да бъде оставена сама за цял живот. Но съгласно правилата на Закона за сигурност, само някои бенефициенти имат достъп до доживотното обезщетение - а именно съпрузи, непълнолетни деца на починали, тези с увреждания или хронично болни, и тези, които са не повече от 10 години по -млади от починалия, като например брат или сестра.

Всеки друг, наследяващ Roth IRA, трябва да разпредели всички активи по сметката в рамките на 10 години от смъртта на първоначалния собственик.

Защо да посочите бенефициент на Roth IRA?

Roth IRA може да бъде основна част от вас имотен план. Но нито едно от неговите предимства не може да се използва, ако не завършите работата си посочване на бенефициент.

Всички активи на Roth IRA, които не сте изтеглили, ще бъдат предадени автоматично на бенефициентите, които изберете. Често бенефициентът е оцелял съпруг или вашите деца, но това може да е друг член на семейството или приятел.

Когато отворите Roth IRA, попълвате формуляр, за да посочите името на своя бенефициент - лицето (ите), което ще наследи акаунта ви, след като умрете. Тази форма е по -важна, отколкото много хора осъзнават. Ако оставите полето празно, сметката може да не отиде при лицето, което сте възнамерявали, а някои от данъчните облекчения могат да бъдат загубени.

Ако сте бенефициент на Roth IRA, вашите възможности варират в зависимост от това дали го наследявате като съпруг или като не-съпруг. Ето кратко описание на възможностите за всяка ситуация.

Наследяване на Рот ИРА като съпруг

Имате четири възможности, ако наследите Roth IRA като съпруг:

Вариант 1: Прехвърляне на съпруг

Със съпружески трансфер се отнасяте към Roth IRA като към своя собствена. Това означава, че ще бъдете обект на същото правила за разпространение сякаш беше твое отначало. За да завършите трансфер на съпруг, ще прехвърлите активите във вашия собствен или съществуващ Roth IRA.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Печалбата се облага с данък, докато не навършите 59½ години и са минали поне пет години, откакто съпругът ви за първи път е допринесъл за сметката („5-годишно правило").
• Опцията е налична само ако сте единствен бенефициент.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 2: Отворете наследен IRA, метод за продължителност на живота

С тази опция активите се прехвърлят в Наследена Roth IRA на ваше име. Ще трябва да вземете необходимите минимални разпределения. Но имате възможност да ги отложите за по -късно от:

• Датата, на която първоначалният притежател на сметка би навършил 72 години
• Дек. 31 от годината, следваща годината на смъртта (когато починал първоначалният титуляр на сметка).

Разпределенията са разпределени върху вашия продължителност на живота. Въпреки това, ако има други бенефициенти, разпределението се основава на продължителността на живота на най -възрастния бенефициент - освен ако отделни сметки не са създадени преди декември. 31 от годината, следваща годината на смъртта.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Печалбата се облага с данък, освен ако не е спазено правилото за 5 години.
• Няма да бъдете обект на 10% наказание за предсрочно теглене.
• Активите в сметката могат да продължат да нарастват без данъци.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 3: Отворете наследен IRA, 5-годишен метод

При петгодишния метод активите се прехвърлят на Наследена Roth IRA на ваше име. Можете да разпределите разпределенията, но трябва да изтеглите всички активи от сметката до декември. 31 от петата година след годината на смъртта

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Печалбата се облага с данък, освен ако не е спазено правилото за 5 години.
• Няма да бъдете обект на 10% наказание за предсрочно теглене.
• Активите в сметката могат да продължат да нарастват без данъци до пет години.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 4: Разпределение на еднократна сума

Ако изберете тази опция, всички активи в Roth IRA ще ви бъдат разпределени. В сметката няма данък върху вноските. Но печалбите са облагаеми, ако сметката е била на по -малко от пет години, когато първоначалният собственик на сметката е починал.

Наследяване на Roth IRA като не-съпруг

Не съпрузите включват деца, внуци, други членове на семейството и приятели. Имате три възможности, ако наследите Roth IRA като не-съпруг:

Вариант 1: Отворете наследен IRA, метод за продължителност на живота

С опцията за продължителност на живота активите се прехвърлят в Наследена Roth IRA на ваше име. Ще бъдете обект на необходими минимални разпределения това трябва да започне до декември 31 от годината, следваща годината на смъртта.

Преди това разпределенията бяха разпределени през целия живот на съпруг / съпруга, като се предположи, че лицето е единственият бенефициент. Но с приемането на Закона за сигурност, всички дистрибуции трябва да бъдат разпределени в рамките на 10 години от смъртта на първоначалния собственик.

Когато има няколко бенефициента, разпределението се основава на продължителността на живота на най -възрастния бенефициент - освен ако отделни сметки не са създадени преди декември. 31 от годината, следваща годината на смъртта.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Печалбата се облага с данък, освен ако не е спазено правилото за 5 години.
• Няма да бъдете обект на 10% наказание за предсрочно теглене.
• Активите в сметката могат да продължат да нарастват без данъци.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 2: Отворете наследен IRA, 5-годишен метод

С тази опция активите се прехвърлят на Наследено Roth IRA на ваше име. Можете да разпределите вашите дистрибуции във времето, но трябва да изтеглите всичко до декември. 31 от петата година след годината на смъртта.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Печалбата се облага с данък, освен ако не е спазено правилото за 5 години.
• Няма да бъдете обект на 10% наказание за предсрочно теглене.
• Активите в сметката могат да продължат да нарастват без данъци до пет години.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 3: Равномерно разпределение

С еднократно разпределение, активите в Roth IRA се разпределят за вас наведнъж. Вноските не се облагат с данък, но печалбите са облагаеми, ако сметката е била на по-малко от пет години, когато първоначалният собственик на сметката е починал.

Долния ред

Ако имате Roth IRA и не посочвате бенефициент, той може да бъде включен в общото ви имущество и разделен според законите във вашата държава. Вашият съпруг или деца в крайна сметка може да се окаже с парите ви, но те няма да имат достъп до същите данъчни облекчения, както ако сте ги посочили като бенефициенти. И за да улесните живота им (и вас), отворете такъв възможно най-скоро, за да избегнете проблеми с 5-годишното правило.

Ако сте бенефициент на Roth IRA, имате няколко възможности. Важно е внимателно да обмислите избора си, тъй като данъчните последици могат да варират. Полезно е да се консултирате с доверен финансов съветник, който може да ви помогне да определите най -добрия си вариант, когато наследите Roth IRA.