Определение на вноските след данъци

Какво представлява вноската след данъци?

Принос след данъчно облагане са пари, внесени в пенсионна или инвестиционна сметка, след като данъците върху доходите от тези приходи вече са били приспаднати. При отваряне на данъчно облагодетелствана пенсионна сметка, физическо лице може да избере да отложи дължимите данъци върху доходите след пенсиониране, ако това е така наречената традиционна пенсионна сметка или плащат данъците върху дохода през годината, в която е извършено плащането, ако става въпрос за пенсиониране на Рот сметка.

Някои спестители, най-вече тези с по-високи доходи, могат да внесат доходи след данъци в традиционна сметка в допълнение към максимално допустимата сума преди облагане с данъци. Те не получават незабавни данъчни облекчения. Това смесване на пари преди данъци и след данъци отнема малко внимателно счетоводство за данъчни цели.

Разбиране на вноските след данъци

За да насърчи американците да спестяват към пенсионните си години, правителството предлага редица пенсионни планове, облагодетелствани от данъци, като например планът 401 (к), предлаган от много компании на техните служители, и ИРА, който всеки със спечелен доход може да отвори чрез банка или посредничество.

Повечето, но не всички хора, които откриват пенсионна сметка, могат да изберат една от двете основни опции:

• Традиционната сметка за пенсиониране позволява на собственика й да поставя пари преди данъци в инвестиционна сметка. Тоест парите не се облагат с данък върху дохода през годината, в която са внесени. Брутният облагаем доход на спестителя за тази година се намалява с размера на вноската. IRS ще получи падежа си, когато титулярът на сметката изтегли парите, вероятно след пенсиониране.
• Сметката Roth е опцията "след данъчно облагане". Той позволява на спестителя да плаща в пари след облагането му с данък. Това е по-скоро удар за непосредствените доходи на човека вкъщи. Но след пенсиониране не се дължат допълнителни данъци върху цялото салдо по сметката. Опцията Roth 401 (k) (наричана определена опция Roth) е по -нова и не всички компании ги предлагат на своите служители. Приходите над зададения лимит не отговарят на условията за вноска в сметка на Roth IRA.

След данъчно облагане или преди данъчно облагане?

Опцията Roth след данъчно облагане предлага привличането на гнездо за пенсиониране, което не подлежи на допълнителни данъци. Това има най -голям смисъл за тези, които смятат, че може да плащат по -висока данъчна ставка в бъдеще, или поради очаквания си доход от пенсиониране, или защото смятат, че данъците ще се увеличат.

В допълнение, внесените пари след данъци могат да бъдат изтеглени по всяко време, без да се налага дебела санкция на IRS. (Печалбите по сметката са недосегаеми, докато притежателят на сметката не е 59½.)

От друга страна, опцията след данъчно облагане означава по-малка заплата с всяка вноска в сметката.

Традиционната опция преди облагане с данъци намалява данъците, дължими на спестителя за годината, в която са направени вноските. Това е по -малък удар за текущите приходи.

Недостатъкът е, че тегленията от този тип пенсионни фондове ще бъдат облагаем доход, независимо дали става въпрос за пари, които са внесени, или за печалба от спечелените пари.

Вноски след данъци и IRA на Roth

А Рот ИРА по дефиниция е сметка за пенсиониране, в която приходите нарастват без данъци, стига парите да се държат в Roth IRA поне пет години. Вноските за Roth се правят с долари след данъци и в резултат на това те не се приспадат от данъци. Можете обаче да изтеглите вноските при освобождаване от данъци.

И сметките за пенсиониране след данъчно облагане и преди данъчно облагане имат ограничения за размера на вноските всяка година.

• Годишният лимит за вноски както за Рот, така и за традиционните ИРА е 6000 долара за данъчни години 2020 и 2021. Тези на 50 и повече години могат да депозират допълнително догонващ принос от 1000 долара.
• Ограничението на вноските за Roth и традиционните планове 401 (k) е 19 500 долара за 2020 и 2021 г., плюс 6 500 долара за тези на 50 и повече години.

Данъчна санкция за предсрочно изтегляне

Както бе отбелязано, парите, депозирани в сметка след данъчно облагане или сметка на Roth, но не и печалбите, които печели, могат да бъдат изтеглени по всяко време без неустойка. Данъците вече са платени. На IRS не му пука.

Но ако това е сметка преди данъци или традиционна сметка, всички пари, изтеглени преди 59 1/2 години, са напълно облагаеми и подлежат на тежки плащания преждевременно оттегляне наказание.

Притежател на сметка, който смени работата си, може да прехвърли парите в подобна сметка, налична на новата работа, без да плаща никакви данъци. Терминът „преобръщане“ има смисъл. Това означава, че парите отиват направо от сметка на сметка и никога не се плащат в ръцете ви. В противен случай той може да се счита за облагаем доход за тази година.

Хибридни сметки след данъци и данъци

Както бе отбелязано по -горе, има ограничения за размера на парите, които спестителят може да внася всяка година в пенсионна сметка. (Всъщност можете да имате повече от една сметка или сметка след данъчно облагане и преди облагане с данъци, но общите лимити за вноски са еднакви.)

Тегленето на вноски след данъци към традиционна ИРА не трябва да се облага с данък. Единственият начин да се уверите, че това не се случва е да подадете IRS Формуляр 8606. Формуляр 8606 трябва да се подава за всяка година, когато правите вноски след данъци (без приспадане) към традиционна ИРА и за всяка следваща година, докато не изразходвате целия си баланс след данъци.

Тъй като средствата по сметката са разделени на облагаеми и необлагаеми компоненти, изчисляването на дължимия данък върху необходими разпределения е по-сложно, отколкото ако титулярът на сметката е направил само вноски преди данъци.