Определение за допълнителен детски данъчен кредит

Какво представлява допълнителният данъчен кредит за деца?

Допълнителният данъчен кредит за деца беше възстановимата част от данъчен кредит за деца. Би могло да се претендира от семейства, които дължат IRS по -малко от сумата на данъчния кредит за квалифицирани деца. Тъй като детският данъчен кредит не се възстановява, допълнителният данъчен кредит за деца възстановява неизползваната част от данъчния кредит за деца на данъкоплатеца. Тази разпоредба беше премахната от 2018 до 2025 г. със Закона за данъчните намаления и работни места (TCJA).

Съгласно TCJA, данъчният кредит за деца включва някои разпоредби за възстановими кредити. Освен това на 11 март 2021 г. американският спасителен план на президента Байдън беше гласуван със закон и направи данъчните кредити за деца напълно възстановими през 2021 г.

Разбиране на допълнителния данъчен кредит за деца

А данъчен кредит е обезщетение, дадено на отговарящите на условията данъкоплатци, за да помогне за намаляване на техните данъчни задължения. Ако данъчната сметка на Сюзън е $ 5550, но тя отговаря на условията за данъчен кредит от $ 2500, тя ще трябва да плати само $ 5550. Някои данъчните кредити се възстановяват, което означава, че ако данъчният кредит възлиза на повече от дължимото като данък, физическото лице ще получи възстановяване. Ако данъчният кредит на Сюзън всъщност е $ 6,050 и може да бъде възстановен, тя ще получи чек за $ 6,050 - $ 5,550 = $ 500.

В зависимост от това в каква данъчна група попада данъкоплатец, те могат да имат право да поискат данъчен кредит. Например данъкоплатците с деца могат да се класират за данъчен кредит за деца, което помага да се компенсират разходите за отглеждане на деца.

За 2020 г. данъчна година, данъчният кредит за деца позволява на данъчнозадължените лица, които отговарят на условията, да намалят данъчното си задължение с до 2000 долара на дете. За да има право на данъчен кредит за деца, детето или зависим трябва да:

• Бъдете 16 години или по -млади до края на данъчната година
• Бъдете гражданин на САЩ, национал или жител чужденец
• Живели с данъкоплатеца повече от половината от данъчната година
• Да бъде претендиран като зависим от федерална данъчна декларация
• Не са осигурили повече от половината от собствената си финансова подкрепа
• Имайте номер на социално осигуряване

Детски данъчен кредит срещу Допълнителен данъчен кредит за деца

Преди това данъчният кредит за деца беше невъзстановими, което означава, че кредитът може да намали сметката на данъкоплатеца до нула, но всяко превишение от кредита няма да бъде възстановено. Семейства, които искат да запазят неизползваната част от данъчния кредит за деца, биха могли да преминат по пътя на друг наличен данъчен кредит, наречен допълнителен данъчен кредит за деца.

Този кредит беше възстановим данъчен кредит, който семействата биха могли да получат, ако вече са отговаряли на условията за невъзстановяем данъчен кредит за деца. Допълнителният данъчен кредит за деца е идеален за семейства, които дължат по -малко от данъчния кредит за деца и искат да получат възстановяване на излишния кредит.

Докато допълнителният данъчен кредит за деца е премахнат през 2018 г. съгласно Закона за данъчните намаления и работни места (TCJA), до 1400 долара от детския данъчен кредит от 2000 долара могат да бъдат възстановени за всяко квалифицирано дете, ако са налице определени условия се срещна. Например, данъкоплатецът трябва да спечели повече от 2500 долара за данъчната година, за да отговаря на условията за възстановяване. За да поискат възстановяване, подателите трябва да попълнят График 8812.

Стимулиращият план на президента Байдън обаче създаде големи промени в данъчния кредит за деца за 2021 г. Максималният кредит нарасна до 3000 долара (деца до 17 години) или 3600 долара (деца под шест години). Квалифицираните семейства започнаха да получават месечни чекове (половината от пълния кредит) през юли 2021 г. Кредитът също стана напълно възстановим през 2021 г. и семействата могат да поискат втората половина от кредита върху данъчната си декларация за 2021 г. Това данъчно облекчение, свързано с деца, започва постепенно да се прекратява за отделните податели, като децата печелят повече от 75 000 долара, а подателите на съвместни дела-повече от 150 000 долара.

Пример за допълнителен данъчен кредит за деца

Преди TCJA, IRS позволи на семейства с годишен доход над $ 3,000 да поискат възстановяване, като използват допълнителния данъчен кредит за деца. Данъчният кредит зависи от това колко данъкоплатецът е спечелил и се изчислява, като се вземат 15% от облагаемите данъкоплатци реализиран доход над 3000 долара до максималния размер на кредита, който тогава е бил 1000 долара на дете. Общата сума над 3 000 долара (подлежаща на годишни корекции за инфлацията) може да бъде възстановена.

Например, данъкоплатец с две зависими лица отговаря на условията за данъчен кредит за деца. Печалбата им е 28 000 долара, което означава, че приходите над 3 000 долара са 25 000 долара. Тъй като 15% х 25 000 долара = 3 750 долара е по -голямо от максималния кредит от 2 000 долара за две деца, те биха получили цялата част от неизползвания кредит.

Така че, ако данъкоплатецът получи данъчен кредит за дете в размер на 800 долара, той ще получи възстановен допълнителен данъчен кредит от 1200 долара. Ако вместо това облагаемият доход е бил 12 000 долара, 15% от тази сума над 3 000 долара е 15% х 9 000 долара = 1350 долара. Тъй като подлежащата на възстановяване част от кредита не може да надвишава 15% от спечеления доход над $ 3000, данъкоплатецът ще получи максимално възстановяване от $ 1350, а не $ 2000.

Данъкоплатците с доход под 3000 долара са били допустими, ако са имали поне трима квалифицирани лица на издръжка и са плащали Социалноосигурителен данък над размера на техния кредит за спечелени доходи за годината.

Често задавани въпроси за допълнителни данъчни кредити за деца

Каква е разликата между детския данъчен кредит и допълнителния детски данъчен кредит?

Съгласно стимулиращия план на президента Байдън за 2021 г., данъчният кредит за деца предлага максимален кредит от 3600 долара (по -млад от на възраст от шест години) и 3000 долара (на възраст над шест и до 17 години) на онези семейства, които отговарят на изискванията за допустимост. Допълнителният данъчен кредит за деца (до 2000 долара на дете) е премахнат през 2018 г. съгласно Закона за данъчните съкращения и работни места (TCJA).

Новият данъчен кредит за деца за 2020 или 2021 г. ли е?

Новият данъчен кредит на президента Байдън се основава на данъчни декларации за 2020 г. и ще бъде използван, когато подадете данъци през 2021 г. през април 2022 г. Промените в данъчния кредит за деца се прилагат (от юли 2021 г.) само за данъчната 2021 г., освен ако не са удължени.

Кой отговаря на изискванията за допълнителен данъчен кредит за деца?

Допълнителният данъчен кредит за деца е премахнат през 2018 г., така че в момента никой не отговаря на условията за допълнителен данъчен кредит за деца. Пълният нов данъчен кредит за деца обаче се предлага на родители (които подават заедно), които печелят до 150 000 долара годишно.

Има ли допълнителни изисквания за новия данъчен кредит за деца?

Разширеният данъчен кредит за деца е одобрен от Закона за американския план за спасяване от март 2021 г. при администрацията на президента Байдън. IRS ще плати 50% от общата сума на кредита в авансови суми на квалифицирани семейства чрез чек или директен депозит. За да отговаряте на условията за тези авансови плащания, има допълнителни изисквания за новия данъчен кредит за деца. Според IRS:

За да отговаряте на условията за авансови плащания за данъчен кредит за деца, вие и вашият съпруг, ако сте подали съвместна декларация, трябва да имате:

• Подал данъчна декларация за 2019 или 2020 г. и поискал данъчния кредит за деца при декларацията
• Като ни предоставите вашата информация през 2020 г., за да получим плащането за икономическо въздействие с помощта на файловете, които не подават документи: Въведете тук информация за плащане
• Основен дом в Съединените щати за повече от половин година (50 -те щата и окръг на Колумбия) или да подадете съвместна декларация със съпруг, който има основен дом в САЩ за повече от половин година
• Квалифицирано дете, което е на възраст под 18 години в края на 2021 г. и има валиден номер на социално осигуряване
• Направени по -малко от определени граници на доходите