Определение за кредит за грижи за деца и зависими деца

Какъв е кредитът за грижи за деца и зависими грижи?

Кредитът за грижи за деца и зависими е a невъзстановим данъчен кредит се предлагат на данъкоплатците, които плащат разходи за грижи за деца от джоба си. Кредитът предлага облекчение за физически лица и съпрузи, които плащат за грижите за квалифицирано дете или дете на увреждане, докато работят или търсят работа. Процентът на допустимите разходи, които отговарят на условията за данъчен кредит варира в зависимост от нивото на доход на данъкоплатеца и има ограничение за общия размер на разходите в долари, които също отговарят на условията.

Разбиране на кредита за деца и зависими грижи

Данъчен деец може да бъде в състояние да поиска кредит за дете и издръжка, ако е платил на някого да се грижи за дете на възраст под 13 години. Човек може също да отговаря на условията, ако е платил грижите за съпруг или друг зависим възрастен, стига това физическо лице не е в състояние да се грижи за себе си и е живяло в дома на данъкоплатеца поне половината от година.

За разлика удръжки, данъчните кредити представляват намаление за един долар за долар данъчно задължение. Въпреки това, тъй като кредитът за грижи за деца и на издръжка е невъзстановим кредит, той няма стойност, ако не дължите данък върху дохода за годината. Той също има намалена стойност, ако общото ви данъчно задължение е по -малко от пълната стойност на кредита, тъй като може само да намали данъчното ви задължение до нула.

При изчисляване на кредита можете да включите до 3000 долара допустими разходи, ако имате една квалифицирана зависима, или до 6000 долара, ако имате две или повече зависими. Размерът на действителния кредит, който можете да поискате, е от 20% до 35% от тези допустими разходи, в зависимост от вашите реализиран доход и коригиран брутен доход (AGI).

Въпреки че няма ограничение за размера на дохода, който можете да спечелите и все още да използвате кредита, по-високите доходи на физически лица и съпрузи могат да претендират за по-малък процент от допустимите разходи. През 2020 г. данъкоплатците, чийто AGI е под 15 000 долара годишно, могат да претендират за 35% от приложимите им разходи за грижи. Този процент намалява с един процентен пункт за всеки допълнителен доход от $ 2 000 до достигане на минимум от 20% за тези с AGI от $ 43 000 или повече.

Размерът на допустимите разходи, които можете да предявите, е ограничен до размера на спечелените доходи, които генерирате от работа. За семейните двойки това ограничение се прилага за размера на дохода, спечелен от съпруга, който прави по -малко пари. В повечето случаи, ако единият съпруг не печели доход чрез заетост, тогава двойката може да не използва кредит за грижи за деца и зависими (съществуват изключения за неработещите съпрузи, които са на пълен работен ден студенти).

За да поискате кредита, трябва да подадете формуляр 2441 за вътрешни приходи (IRS), Разходи за грижи за деца и зависими, с вашия формуляр 1040. Въз основа на вашите доходи, формулярът ще идентифицира процента на допустимите разходи за дете или грижи за издръжка, които можете да поискате за вашия кредит.

Всички версии на формуляр 2441 са достъпни на уебсайта на IRS.

Кой може да поиска кредит?

За да получите кредита, вие или вашият съпруг трябва да сте спечелили доход - тоест пари, спечелени чрез заетост - и трябва да сте платили грижите, за да можете да работите или да търсите работа. Женените съпрузи трябва да подадат съвместна декларация, за да поискат кредита или да покажат, че отговарят на специални изисквания, изброени в Инструкциите на IRS за формуляр 2441.

IRS позволява на родителите да претендират за доста широк спектър от разходи, включително тези за:

• Дневни грижи
• Детегледачки, както и домакини, готвачи и камериерки, които се грижат за детето
• Дневни и летни лагери (нощувките не отговарят на условията)
• Програми преди и след училище
• Медицински сестри и помощници, които осигуряват грижи за издръжка на човек с увреждания
• Детска ясла или предучилищна

Докато работещите родители могат да претендират за образователни разходи на ниво преди детската градина, разходите, свързани с детската градина и по-горе, не отговарят на изискванията. По същия начин разходите, свързани с лятното училище или преподаването, не отговарят на условията за кредит.

За разведените родители има специални правила. Родителят на попечителството е този, който има право да вземе кредита за детето и на издръжката, независимо дали другият родител претендира детето (или децата) за зависими от данъчната им декларация. Според IRS родителят, който поема родителските права, е този, който е родил детето по -голям брой нощувки през данъчната година. Ако и двамата родители споделят равен брой нощувки, това е този с по -висок AGI. За повече подробности, свързани с попечителството и разведените родители, моля, вижте страница 4 от IRS Публикация 503.

Освен при ограничени обстоятелства, болногледачът може да не е член на вашето близко семейство. По -конкретно, лицето, което предоставя грижи, не може да бъде вашият съпруг или родител на детето, за чиито грижи плащате, ако е на възраст под 13 години. Настойникът също не може да бъде ваше дете на възраст под 19 години или ваше издръжка за данъчни цели.

Когато искат кредита, подателите трябва да предоставят името, адреса и номера на социалното осигуряване на болногледача. Ако това е детска градина или предучилищна възраст, тогава подателите трябва да предоставят своя данъчен идентификационен номер.

Кредит за грижи за деца и зависими деца срещу Гъвкава сметка за разходи

Не можете да използвате кредита за грижи за дете и на издръжка за разходи, които са били възстановени от вашия работодател, или които сте платили с долари преди данъци, включително средства, държани в гъвкава сметка за разходи (FSA). В някои случаи използването на FSA - ако има такъв чрез вашия работодател - осигурява по -голяма данъчна облекчение. Това важи особено за тези в по -високите данъчни групи, за които възможността да плащат с долари преди данъци представлява по -голямо данъчно намаление.

Лимитът за принос на FSA за зависими грижи през 2021 г. беше увеличен с Американски спасителен план до 10 500 долара за самотни податели и двойки, които подават заедно (от 5 000 долара през 2020 г.) и 5 ​​250 долара за семейни двойки, които подават отделно (от 2500 долара през 2020 г.). Парите в тези FSAs се задържат от вашата заплата на базата на данъци и се поставят в нелихвена сметка, която може да се използва за допустими разходи.