Определение на данъка върху капиталовите печалби и как да се изчисли CGT

Какви са данъците върху капиталовите печалби?

Данъкът върху капиталовите печалби е данък върху нарастването на стойността на инвестициите, направени, когато физическите лица и корпорациите продават тези инвестиции. Когато активите се продават, капиталовите печалби се означават като „осъзнах. "Данъкът не се прилага за непродадени инвестиции или"нереализирани капиталови печалби, "така на склад акции които поскъпват всяка година, няма да понасят данъци върху капиталовите печалби, докато не бъдат продадени, независимо колко дълго ще ги държите.

Дневните търговци и други, които се възползват от по -голямата лекота на онлайн търговия, трябва да са наясно, че всяка печалба те правят от покупка и продажба на активи, държани по -малко от година, не се облагат само с данъци - те се облагат с по -висока сума процент.

Данъкът върху капиталовите печалби на САЩ се прилага само за печалби от продажбата на активи, държани повече от година, наричани "дългосрочни капиталови печалби. "Ставките са 0%, 15%или 20%, в зависимост от вашата данъчна категория.

Краткосрочни капиталови печалби данъкът се прилага за активи, държани за една година или по -малко, и се облага с данък като обикновен доход.

Облагаемите капиталови печалби за годината се намаляват с размера на капиталови загуби направени през тази година. Капиталова загуба е, когато продавате инвестиция за по -малко от това, за което сте я закупили. Общата сума на дългосрочните капиталови печалби минус всякакви капиталови загуби е известна като „нетната капиталова печалба“, която е сумата, върху която се оценяват данъците върху капиталовите печалби.

Данъчни ставки върху капиталовите печалби 2021 г.

Печалбата от актив, продаден, когато е собственост по -малко от година, обикновено се третира за данъчни цели, сякаш е заплата или заплата. Такива печалби се добавят към вашите реализиран доход или обикновен доход. Облагате се с краткосрочната капиталова печалба по същата ставка, както и с редовните си приходи. Изключение е, когато размерът на печалбата се случи да ви тласне към по -високо пределен данък скоба.

Същото се отнася и за дивиденти изплатени от актив, които не са капиталови печалби, но представляват печалба. В САЩ дивидентите се облагат като обикновен доход за данъкоплатците, които са в 15% и по -високи данъчни скоби.

Различна система обаче се прилага за дългосрочни капиталови печалби. Данъкът, който плащате върху активи, държани повече от година и продадени с печалба, варира в зависимост от лихвен график въз основа на праговете на доходите. За 2021 г. тези проценти са показани в таблицата по -долу:

Данъчни ставки за дългосрочни капиталови печалби
Състояние на подаването	0%	15%	20%
Единична.	До 40 400 долара.	40 401 до 445 850 долара.	Над 445 850 долара.
Глава на домакинството.	До 54 100 долара.	От $ 54,101 до $ 473,750.	Над 473 750 долара.
Женен, подал съвместно и оцелял съпруг.	До 80 800 долара.	80 801 до 501 600 долара.	Над 501 600 долара.
Подаде се отделно.	До 40 400 долара.	40 401 до 250 800 долара.	Над 250 800 долара.

Данъчните ставки за дългосрочни капиталови печалби са в съответствие с тенденцията капиталовите печалби да се облагат с по-ниски ставки от индивидуалните доходи, както показва тази таблица.

Специални лихвени проценти и изключения

Някои категории активи се третират по различен начин от нормата.

Колекциониране

Печалбите от колекционерски предмети, включително изкуство, антики, бижута, благородни метали и колекции от марки, се облагат с 28% ставка, независимо от доходите ви. Така че, ако сте в по -ниска скоба от 28%, ще бъдете облагани с тази по -висока данъчна ставка. Ако сте в данъчна категория с по -висока ставка, вашите данъци върху капиталовите печалби ще бъдат ограничени до 28% ставка.

Недвижими имоти, собственост на собственика

Капиталовите печалби от недвижими имоти се облагат по различен стандарт, ако продавате своите основно местожителство. Ето как работи: 250 000 долара от капиталовите печалби на физическо лице при продажбата на жилище са изключени от облагаемия доход (500 000 долара за омъжените, които подават заедно). Това важи, докато продавачът е притежавал и е живял в дома две или повече години. Въпреки това, за разлика от някои други инвестиции, капиталовите загуби от продажбата на лична собственост, като например жилище, не се приспадат от печалбите.

Ето как може да работи. Един данъкоплатец, който е закупил къща за 200 000 долара и по -късно продава къщата си за 500 000 долара, е реализирал печалба от 300 000 долара от продажбата. След като приложи освобождаването от 250 000 долара, той трябва да отчете капиталова печалба от 50 000 долара, което е сумата, облагаема с данък върху капиталовите печалби. В повечето случаи към основната цена на къщата могат да се добавят значителни ремонти и подобрения, като по този начин се намали още повече размера на облагаемата капиталова печалба.

Инвестиционни недвижими имоти

На инвеститорите, които притежават недвижими имоти, често е позволено да вземат амортизационни отчисления срещу дохода, за да отразят постоянното влошаване на имота с напредването на възрастта. (Този спад в състоянието на жилището не е свързан с евентуално поскъпване на стойността на целия имот, управляван от пазара на недвижими имоти.)

Удръжката за амортизация значително намалява сумата, която смятате, че сте платили за имота на първо място. Това от своя страна може да увеличи облагаемата ви капиталова печалба, ако продадете имота. Това е така, защото разликата между стойността на имота след приспадане и неговата продажна цена ще бъде по -голяма.

Например, ако сте платили 100 000 долара за сграда и имате право да претендирате за 5 000 долара амортизация, впоследствие ще бъдете третирани така, сякаш сте платили 95 000 долара за сградата. След това 5000 долара се третират при продажба на недвижимия имот като възстановяване на тези амортизационни отчисления. Данъчната ставка, която се прилага за възстановената сума, е 25%. Така че, ако след това лицето продаде сградата за 110 000 долара, ще има обща печалба от 15 000 долара. Тогава 5000 долара от продажбата ще бъдат третирани като възстановяване на приспадането от приходите. Тази възстановена сума се облага с данък 25%. Останалите 10 000 щ.д. от капиталовата печалба ще бъдат обложени с данък по една от посочените по -горе ставки 0%, 15%или 20%.

Изключения за инвестиции

Може да бъдете обект на друг данък, данък върху нетния доход от инвестиции, ако доходите ви са високи. Този данък налага допълнително 3,8% от данъка върху вашето инвестиционен доход, включително вашите капиталови печалби, ако вашият модифициран коригиран брутен доход (не вашият облагаем доход) надвишава определени максимуми. Тези прагови суми са 250 000 долара, ако са женени и подават съвместно, или преживели съпруг; 200 000 долара, ако сте неженен или сте глава на домакинство; и 125 000 долара, ако е женен, подавайки отделно.

Изчисляване на вашите капиталови печалби

Капиталови загуби могат да бъдат приспаднати от капиталовите печалби, за да се получат вашите облагаеми печалби, ако има такива, за годината. Изчисленията стават все по-сложни, ако сте претърпели капиталови печалби и капиталови загуби както от краткосрочни, така и от дългосрочни инвестиции.

Първо, необходимо е да се добавят всички печалби и загуби от същия вид. Всички краткосрочни печалби трябва да бъдат съгласувани, за да се получи обща краткосрочна печалба. След това се изчисляват краткосрочните загуби. Накрая се изчисляват дългосрочните печалби и загуби.

Краткосрочните печалби се нетират спрямо краткосрочните загуби, за да се получи нетна краткосрочна печалба или загуба. Същото се прави и с дългосрочните печалби и загуби. И накрая, тези две числа, в краткосрочен и дългосрочен план, са съгласувани, за да се получи окончателната нетна капиталова печалба (или загуба), която се отчита в данъчната декларация.

Повечето хора изчисляват данъка си (или професионалистите го правят вместо тях), използвайки софтуер, който автоматично прави изчисления. Но можете да използвате a калкулатор на капиталови печалби за да получите приблизителна представа какво можете да платите при потенциална или актуална продажба.

Данъчни стратегии за капиталовите печалби

Данъкът върху капиталовите печалби ефективно намалява общата възвръщаемост, генерирана от инвестицията, разбира се. Но има законен начин някои инвеститори да намалят или дори да премахнат данъците си върху нетните печалби за годината.

Най -простата стратегия е просто да държите активи за повече от година, преди да ги продадете. Това е разумно, защото данъкът, който ще плащате в дългосрочен план капиталовите печалби обикновено са по-ниски, отколкото при краткосрочните печалби.

1. Използвайте всякакви излишъци в капиталови загуби по други начини

Капиталовите загуби ще компенсират капиталовите печалби и ефективно ще намалят данъка върху капиталовите печалби за годината. Но какво ще стане, ако загубите са по -големи от печалбите? Отворени са две опции. Ако загубите надвишават печалбите с до 3 000 долара, можете да поискате тази сума срещу вашите доходи. Загубата дори се преобръща и всяка излишна загуба, която не е използвана през текущата година, може да бъде приспадната от дохода, за да се намали вашата данъчно задължение в следващите години.

Нека разгледаме примера на инвеститор, който е реализирал печалба от 5000 долара от продажбата на някои ценни книжа, като същевременно е претърпял загуба от 20 000 долара от продажбата на други. Капиталовата загуба може да се използва за отмяна на данъчно задължение за печалбата от 5 000 долара. Останалата капиталова загуба от 15 000 щатски долара може да се използва за компенсиране на доходите и съответно върху данъка върху тези приходи. Ако годишният доход на инвеститора е 50 000 долара, той може през първата година да отчете 50 000 долара минус максимален годишен иск от 3 000 долара. Това прави общо 47 000 долара облагаем доход. Инвеститорът все още има капиталови загуби от 12 000 долара и така може да приспадне максимума от 3 000 долара от облагаемия им доход за следващите четири години.

Имайте предвид обаче, че продавате ценни книжа на загуба, за да реализирате данъчно предимство, преди да се обърнете и да купите почти същата инвестиция отново. Ако направите това в рамките на 30 дни или по -малко, може да се натъкнете на IRS правило за измиване-продажба срещу такава последователност от транзакции.

Материални печалби от всякакъв вид трябва да се докладва до IRS на а Формуляр по график D.. Помислете да потърсите помощта на счетоводител или друг финансов съветник.

2. Използвайте пенсионни планове, облагодетелствани от данъци

Сред многото причини да имате пенсионни планове, включително 401 (к) с, 403 (б) с, Рот ИРА и традиционните ИРА, е, че вашите инвестиции растат в тях, без да подлежат на данък върху печалбата върху капитала. С други думи, в рамките на пенсионен план можете да купувате и продавате, без да губите намаление на чичо Сам.

Освен това повечето планове не изискват участниците да плащат данък върху средствата, докато не бъдат изтеглени от плана. Въпреки това разпределенията се облагат като обикновен доход, независимо от основната инвестиция. Изваждането на пари от плана при пенсиониране означава, че вероятно ще бъдете в по -ниска данъчна категория. Парите ви също ще нараснат в среда без данъци.

3. Печелят време около пенсиониране

Както всъщност се приближавате пенсиониране, помислете за изчакване, докато действително спрете да работите за продажба на печеливши активи. Сметката за данък върху капиталовите печалби може да бъде намалена, ако вашият пенсионен доход е достатъчно нисък. Може дори да успеете да избегнете изобщо да плащате данък върху капиталовите печалби.Накратко, имайте предвид въздействието на данъчния удар, когато работите, а не след като сте пенсионирани. Осъзнаването на печалбата по-рано може да ви помогне да излезете от скобата „без заплащане“ и да ви накара да направите данъчна сметка върху печалбите.

4. Гледайте вашите периоди на задържане

Не забравяйте, че ценната книга трябва да бъде продадена след повече от година до деня, за да може продажбата да отговаря на условията за третиране като дългосрочна капиталова печалба. Ако продавате ценна книга, закупена преди около година, не забравяйте да разберете действителната дата на търговия на покупката. Може да успеете да избегнете третирането му като краткосрочен капиталов прираст, ако изчакате да продадете за няколко дни.

Тези маневри за определяне на времето ще имат по -голямо значение при големи сделки, отколкото малки, разбира се. Същото важи и ако сте в по -висока данъчна категория, а не в по -ниска.

5. Изберете вашата основа

Обикновено ще използвате първи влизам, първи излизам (FIFO) метод за изчисляване на базата на разходите, когато придобивате акции в една и съща компания или взаимен фонд по различно време. Има обаче четири други метода за избор: последен, първи излязъл (LIFO), доларова стойност LIFO, средна цена (само за акции на взаимни фондове) и специфична идентификация на акциите.

Най -добрият избор ще зависи от няколко фактора, като базовата цена на закупените акции или дялове и размера на печалбата, която ще бъде декларирана. Може да се наложи да се консултирате с данъчен съветник за сложни случаи. Изчислителна база на разходите може да бъде сложно предложение. Да разберете кога е закупена ценна книга и на каква цена може да бъде истински кошмар, ако сте загубили първоначалното изявление за потвърждение или други записи от това време. Това е особено обезпокоително, ако трябва да определите точно колко е спечелени или загубени при продажба на акции, така че не забравяйте да следите изявленията си.

често задавани въпроси

Какво е данък върху капиталовите печалби?

Данъкът върху капиталовите печалби е вид данък, приложен към печалбите, спечелени от продажбата на актив. За разлика от данъците върху обикновения доход, които възникват всяка година при получаване на нов доход, данъците върху капиталовите печалби се събират само след като въпросните активи са действително продадени. С други думи, инвеститорите, които имат нереализирани печалби, няма да плащат данъци върху капиталовите печалби от тези инвестиции, докато действително не продадат тези инвестиции и реализират печалбите си. Нивото на данък върху капиталовите печалби, което инвеститор плаща, ще зависи от фактори като нивото на доходите, семейното им положение и цената на техните инвестиции.

Какъв е текущият данък върху капиталовите печалби?

Данъците върху капиталовите печалби варират в зависимост от това дали въпросният актив е държан повече или по -малко от една година. Ако той се държеше по -малко от една година, тогава всички капиталови печалби, реализирани от продажбата на актива, ще бъдат облагани с обикновената данъчна ставка на инвеститора. Ако, от друга страна, те са били държани повече от една година, тогава капиталовите печалби биха се облагали с данъчна ставка 0%, 15%или 20%. Избраната точна данъчна ставка ще зависи от общото ниво на дохода на инвеститора, като по-високите доходи са свързани с по-високите данъчни ставки.

Как мога законно да намаля данъците си върху капиталовите печалби?

Има много начини за законно намаляване на данъците върху капиталовите печалби. Например, един инвеститор би могъл да използва загубите, които е направил от предишни инвестиции, за да компенсира данъчната си сметка през текущата година. По същия начин някои пенсионни планове, като 401 (k) s и Roth IRAs, могат да предложат ценни данъчни предимства. Също така е важно инвеститорите да следят всички квалифицирани разходи, които са направени при извършване или поддържане техните инвестиции, тъй като те могат да помогнат за увеличаване на разходната база на инвестицията и по този начин да се намали данъкът върху нейните капиталови печалби. При това инвеститорите винаги трябва да се консултират с квалифициран счетоводител или данъчен специалист.