Как да определим цената на базата на инвестиция в акции

The основа на разходите на всяка инвестиция е първоначалната стойност на актив, коригиран за разделяне на акции, дивиденти и разпределение на капитала. Използва се за изчисляване на капиталова печалба или загуба на инвестиция след нейната продажба за данъчни цели.

Каква е ценовата основа?

На най -основното ниво разходната стойност на актив или ценна книга е общата сума, инвестирана в него, плюс всяка комисионни участва в покупката. Това може да се опише или като доларова сума на инвестицията, или като ефективна цена на акция, платена за инвестицията.

Действителното изчисляване на базата на разходите може да бъде сложно поради многото промени, настъпващи на пазара и на ценната книга, като например разделяне на акции и поглъщания. За по -голяма простота няма да включваме комисионни в следващите примери, но това може да се направи чрез добавяне на размера на комисионната към сумата на инвестицията (10 000 щ.д. + 100 щ.д. комисионни = 10 100 щ.д. разходи основа).

Пример за база разходи

Да речем, че сте инвестирали 10 000 долара в ABC Inc., която ви купи 1000 акции в компанията. Разходната база на инвестицията е 10 000 долара, но по -често се изразява като a на база акция, така че за тази инвестиция тя би била $ 10 ($ 10,000/1,000). След като изтече една година, стойността на акциите се е повишила до 15 долара за акция и вие решавате да продадете. Сега трябва да знаете базата си на разходите, за да изчислите размера на данъка, за който отговаряте. В този случай това е доста просто: Вашата инвестиция е нараснала до 15 000 долара от 10 000 долара, така че дължите данък върху капиталовите печалби върху $ 5,000 ($ 15 - $ 10 x 1000 акции).

Как акциите се отразяват върху базата на разходите

Ако компанията раздели своите акции, това ще се отрази на разходната ви база за акция, но не и върху действителната стойност на първоначалната инвестиция или текущата инвестиция. Продължавайки с горния пример, да предположим, че компанията издава 2: 1 разделяне на акциите където една стара акция ви дава две нови акции. Можете да изчислите базата си на цена на акция по два начина:

• Вземете първоначалната сума на инвестицията (10 000 щ.д.) и я разделете на новия брой акции, които притежавате (2 000 акции), за да достигнете до новата база цена на акция (10 000/2 000 = 5 щ. Д.).
• Вземете предишната си база цена на акция ($ 10) и я разделете на коефициента на разделяне 2: 1 ($ 10.00/2 = $ 5).

Продажба на акции от множество инвестиции

Ако обаче цената на акциите на компанията е паднала до 5 долара и искате да инвестирате още 10 000 долара (2 000 акции) в това намалена цена, това ще промени общата основа на разходите на вашата инвестиция в това дружество (и ще доведе до притежаване на общите акции до 3 000). Има няколко проблема, които възникват, когато са направени многобройни инвестиции във времето и на различни цени. The Служба за събиране на данъци (IRS) казва, че ако можете да идентифицирате продадените акции, може да се използва тяхната цена. Например, ако продадете оригиналните 1000 акции, базата ви на разходите е 10 долара.

Ако не можете да направите тази идентификация, IRS казва, че трябва да използвате първи влизам, първи излизам (FIFO) метод. Следователно, ако трябва да продадете 1500 акции, първите 1000 акции ще се основават на най -старата база на разходите от $ 10, последвана от 500 акции на базата на по -новата цена от $ 5. Това би ви оставило 1500 акции на разходна база от 5 долара, които да бъдат продадени по друго време.

Разходна база на надарени или наследени акции

В случай, че акциите ви бяха подарени, вашата основа на разходите е базата на разходите на първоначалния притежател, който ви е дал подаръка. Ако акциите се търгуват на по -ниска цена, отколкото когато са били подарени, по -ниският курс е основата на разходите. Ако акциите са ви дадени като наследство, разходната база на акциите за вас като наследник е текущата пазарна цена от акциите на датата на смъртта на първоначалния собственик.

Има много фактори, които ще повлияят на вашата основа на разходите и в крайна сметка на данъците ви, когато решите да продавате. Ако истинската ви цена не е ясна, моля, обърнете се към a финансов съветник, счетоводител или данъчен адвокат.