Определение за данъчен кредит на спестителя

Какъв е данъчният кредит на спестителя?

Данъчният кредит на спестителя е невъзвръщаем данъчен кредит, който може да бъде поискан от данъкоплатците, които го правят вноски за отсрочване на заплатите на спонсорирания от работодателя план 401 (к), 403 (б), ПРОСТ, СЕП или правителствен 457 план и/или да направят принос за техния традиционни и/или Roth IRA. Размерът на кредита варира и зависи от коригирания брутен доход (AGI) на данъкоплатеца и размера на вноската или вноските. 

Как работи данъчният кредит на спестителя

Данъчният кредит на спестителя е влязъл в сила за данъчни години 2002-2006 от Закон за съгласуване на икономическия растеж и данъчните облекчения от 2001 г. (EGTRRA) и е направена постоянна от Закон за пенсионна защита от 2006 г. (PPA).Данъчният кредит на спестителя е невъзвръщаем данъчен кредит между 10% и 50% от допустимия принос на отделния данъкоплатец в размер до общо $ 2,000, което му дава максимална стойност от $ 1000. Освен това максималната сума на кредита е по -малката от 1000 долара или данъчното задължение, което данъкоплатецът би имал без кредита.

 

Това означава просто, че данъчният кредит не подлежи на възстановяване, така че кредитът може само да намали данъкоплатците до нулеви данъчни задължения, но не и за възстановяване. Данъчният кредит на спестителя може да се използва за компенсиране на данъчните задължения върху дохода, но не и като възстановяване. За да определи размера на данъчния кредит на спестителя, данъкоплатецът не може да вземе възстановими кредити или кредит за осиновяване под внимание.

За да може да претендира за данъчен кредит на спестителя, данъкоплатецът трябва да е навършил 18 години до края на данъчната година, да не е редовен студент и да не бъде претендиран като зависим от декларацията на друг данъкоплатец.

Ограничения за данъчния кредит на спестителя

Данъчният кредит на спестителя се основава на няколко различни нива на коригиран брутен доход (AGI). Към 2020 г. данъчната ставка на спестяващия е 50% за домакинства с общ AGI от 39 000 долара и под или лица с AGI от 19 500 долара или по -ниски. Данъчният кредит на спестителя е 20% за домакинства с общ AGI от $ 39,001 до $ 42,500 или лица с AGI от $ 19,501 до $ 21,250. Данъчният кредит на спестителя е 10% за домакинства с AGI от 42 501 до 65 000 долара или физически лица с AGI от 21 251 до 32 500 долара.

За 2021 г. данъчната кредитна ставка на спестителя е 50% за тези домакинства с 39 500 долара в AGI или по -малко, или лица с AGI по -малко от 19 750 долара. Данъчният кредит на спестителя е 20% за домакинства с AGI между 39 501 и 43 000 долара, или 19 751 до 21 500 долара за физически лица. При нивото на данъчен кредит на спестителя от 10% лимитът на AIG е 43 001 до 66 000 долара за домакинства и 21 501 до 33 000 долара за физически лица.

Например едно домакинство, което печели 43 900 долара през 2021 г., което допринася с 2 000 долара за пенсионен план, ще получи данъчен кредит от 200 долара, изчислен чрез умножаване на 10% на 2 000 долара. Всяка сума, внесена над тези 10%, не отговаря на условията за данъчен кредит на спестителя. От данъкоплатеца, който допринася повече от допустимия лимит, се изисква коригирайте излишния принос чрез премахване на сумата от фонда в определен срок. Премахването на тази свръх сума се нарича възвръщаемост на излишната вноска.