Как да използвате събирането на реколтата без данъци, за да подобрите възвръщаемостта си

Събирането на данъчни загуби е стратегия, която може да помогне на инвеститорите да сведат до минимум всички данъци, които могат да дължат върху капиталовите печалби или редовните си доходи. Той може също така да подобри общата възвръщаемост на инвестициите. Като стратегия, събиране на данъчни загуби включва продажба на инвестиция, която е загубила стойност, замяната й с разумно подобна инвестиция, и след това използването на инвестицията, продадена на загуба, за компенсиране на всички реализирани печалби.

Събирането на данъчни загуби се прилага само за облагаеми инвестиционни сметки. Сметките за пенсиониране като IRAs и сметки 401 (к) нарастват с отсрочени данъци, така че не подлежат на облагане с данък върху капиталовите печалби.

Разбиране на събирането на реколтата без данъци

Инвестиционна загуба може да се използва за компенсиране данък върху капиталовите печалби На реализирани печалби в инвестиционен портфейл. Може да се използва и за компенсиране на данъците върху обикновения доход. За съпружеска двойка, която подава съвместно, до 3000 долара годишно в реализирани загуби може да се използва за компенсиране на обикновения доход от федералните данъци върху дохода.

Дори ако инвеститорът не очаква никакви капиталови печалби тази година, все още има ползи от стратегията за събиране на данъчни загуби, тъй като капиталовите загуби могат да бъдат използвани за компенсиране на обикновения доход. Освен това загубите могат също да бъдат пренесени в бъдещето и да се използват за компенсиране на бъдещите печалби.

Загуба на капитал

Понякога инвестиция, която е загубила стойност, все още може да помогне на вашето портфолио. Ако инвестицията падне, можете да приспаднете тази загуба, което също може да помогне увеличете общата възвръщаемост на инвестициите си. Да предположим например, че дадено лице инвестира 10 000 долара в борсово търгуван фонд (ETF) в началото на годината. Тогава този ETF намалява стойността си с 10% и пада до пазарна стойност от 9 000 долара. Това се счита за капиталова загуба от 1000 долара.

Капиталова загуба възниква всеки път, когато стойността на актива намалее. Загуба обаче не се счита за реализирана за данъчни цели, докато инвестицията не бъде продадена на цена, по -ниска от първоначалната покупна цена.

Да предположим, че пазарът обръща курса и тази инвестиция затваря годината на $ 10 800. Преди данъци, това представлява 10% възвръщаемост (след добавяне на типичните 2% дивидентна доходност). Ако приемем, че този инвеститор е в най-високата данъчна категория, тяхната декларация след данъчно облагане е 9,4%, което представлява приблизително 8%печалба плюс дивидентна печалба от приблизително 1,4%.

Ако обаче този инвеститор е решил да продаде инвестицията веднага след първоначалния спад на цената и е закупил допълнителни акции с постъпления, те биха могли да използват тази реализирана загуба от $ 1000, за да компенсират или облагаемите капиталови печалби, които отчитат, или данъците върху обичайните си доход. При най -високата данъчна ставка това потенциално може да им спести 760 долара данъци върху дохода. Това би добавило и допълнителни 7,6% възвръщаемост към първоначалната им инвестиция от 10 000 долара.

Използвайки събиране на данъчни загуби, нетната възвръщаемост на инвеститора след данъчно облагане на тяхната инвестиция сега би била приблизително 16,6%или равна на 9%плюс 7,6%.

Ограничения за събиране на реколтата без данъци

Има някои ограничения за ефективността на тази стратегия, в допълнение към разпоредбите, въведени от Служба за събиране на данъци (IRS).

Правило за измиване-продажба

Инвеститорите не могат да приспадат капиталова загуба от продажбата на ценна книга срещу капиталовата печалба на същата ценна книга. Това се нарича разпродажба. Правила за пране и продажба да попречи на данъкоплатците да продават или търгуват ценни книжа на загуба и в рамките на 30 дни преди или след тази продажба, закупуване на същите акции или ценни книжа - или „по същество идентични“ (или придобиване на договор или опция за извършване така). В случай на продажба на пране, данъчното Ви отписване може да бъде забранено от IRS.

За инвеститорите, които искат да събират загубите си, като същевременно избягват всякакви нарушения на правилата за измиване, една стратегия за отделна акция, която губи стойност, трябва да бъде заменена с взаимен фонд или ETF, който е насочен към същата индустрия. Това ще ви позволи да поддържате подобно разпределение на активи във вашето портфолио.

Праг на данъчна отговорност

До 3 000 щ.д. реализирана капиталова загуба може да се използва за намаляване на вашия облагаем доход за една година (ако данъчният статут на инвеститора е сингъл или женени подават заедно). Тези женен, но подава отделно може да приспадне до 1500 долара за една година. Всяка допълнителна загуба може да бъде пренесена за използване в бъдещи данъчни декларации.

Административни разходи

Завършването на транзакция всеки път, когато пазарът се понижи, може да бъде обременително от гледна точка на подготовката на данъците. Общо правило е, че трябва да събирате загубата само ако данъчното облекчение надвишава административните разходи.

Въпреки това, събиране на данъци и загуби и портфейл ребалансиране могат да се допълват добре. Периодичното балансиране може да бъде възможност за идентифициране на изоставащи инвестиции, които потенциално биха могли да бъдат кандидати за събиране на данъчни загуби.

Долния ред

Данъчното законодателство създава възможност да се включи в събирането на данъчни загуби като инвестиционна стратегия. Данъчните спестявания обаче никога не трябва да намаляват или да пречат на инвестиционните ви цели. В някои случаи вашата декларация след данъчно облагане може да бъде подсилена от тази стратегия, което води до по-бързо натрупване на активи.

Най -добрият подход обаче може да бъде да вземете балансирана стратегия и често да преоценявате портфолиото си, за да сте сигурни, че всичките ви инвестиции са в съответствие с вашите цели.