Определение на капитала от първи ред

Какво е капитал от първи ред?

Капиталът от първи ред се използва за описание на капиталова адекватност на банка и се отнася до основния капитал, който включва собствен капитал и оповестени резерви. Собственият капитал включва инструменти, които не могат да бъдат изкупени по избор на притежателя.

Капиталът от първи ред по същество е най -съвършената форма на капитал на банката - парите, в които банката е съхранила поддържайте го функциониращ чрез всички рискови транзакции, които извършва, като търговия/инвестиране и кредитиране.

Най -общо казано, капитал от първи ред гарантира, че банката има достатъчно капиталови резерви, за да поеме загубите. На практика това насърчава както прозрачността, така и финансовата дисциплина сред банковите институции, като същевременно защитава данъкоплатците от излагане на загуби.

Как работи капитал от първи ред

От регулаторна гледна точка капиталът от първи ред е основната мярка за финансовата сила на банката, тъй като се състои от основен капитал. Важно е, че основният капитал се състои главно от оповестени резерви (известни също като неразпределена печалба) и обикновени акции. Той може също да включва некумулиращи, неподлежащи на изкупуване привилегировани акции.

Тъй като капиталът от първи ред представлява най -високото ниво на капитал, тези средства служат като възглавница за поемане на потенциални загуби.

Капиталовите изисквания от първи ред са дефинирани в Базел III, разработен с цел да отговори на недостатъците във финансовото регулиране, които бяха изложени от световната финансова криза през 2007 и 2008 г. Съгласно изискванията на Базел III банките трябва да имат минимум 6% капиталов коефициент от първи ред.

The капиталов коефициент от първи ред сравнява собствения капитал на банката с нейните общи рисково претеглени активи (RWA). RWA са всички активи, държани от банка, които са претеглени по кредитен риск. Повечето централни банки определят формули за теглата на риска на активите съгласно указанията на Базелския комитет.

Капитал от първи ред срещу Капитал от втори ред

Капиталът от първи ред е основният източник на финансиране на банката. Обикновено тя държи почти всички натрупани средства на банката. Тези средства се генерират специално за подпомагане на банките при усвояване на загуби, така че не е необходимо да се закриват редовните бизнес функции.

Съгласно издадената версия на Basel III, минималният коефициент на капитал от първи ред е 6%. Този коефициент се изчислява чрез разделяне на капитала от първи ред на общите му активи, базирани на риска. Тези рисково претеглени активи могат да включват, между другото, търговски, ипотечни заеми или държавни облигации на САЩ. От своя страна на активите се присвоява коефициент на риск, който се определя от кредитния им рейтинг. Обикновено активите, обезпечени с обезпечение, получават по -ниски нива на риск.

Капитал от втори ред включва хибридни капиталови инструменти, резерви за загуби по заеми и преоценка, както и неразкрити резерви. Този капитал оперира като допълнително финансиране, тъй като не е толкова надежден, колкото първото ниво. С други думи, капиталът от втори ред не е толкова лесен за ликвидиране като капитал от първи ред. През 2019 г. при Базел III минималният общ капиталов коефициент е 8%, което показва, че минималният коефициент на капитал от втори ред е 2%, за разлика от 6%за капиталовия коефициент от първи ред.

Пример за капитал от първи ред

Да приемем, че капиталът от първи ред на банката се състои от 2,5 милиона долара неразпределена печалба и 3,5 милиона щатски долара. Капиталът на първи ред на банката ще бъде равен на 6 милиона долара.

Сега помислете, че банката има рисково претеглени активи на стойност 60 милиона долара. За да се изчисли коефициентът на капитал от първи ред, капиталът от първи ред от 6 щ.д. ще бъде разделен на рисково претеглените активи от 60 млн. Щ. Д., Равни на 10%. По Базел III това представлява банка, която е капитализирана над минималния коефициент на капитал от първи ред от 6%.