Мога ли да взема заем от ИРА без наказание?
Технически казано, да - можете да вземете назаем от вашата ИРА без наказание. 60-дневният преобръщам се правилото се прилага за всички видове ИРА. Това правило ви позволява да изтеглите активи от вашата ИРА, ако изплатите пълната сума в рамките на 60 дни.
Не се облага с данък или подлежи на предсрочно разпределение
Ако сумата се превърне в рамките на този период, разпределение (изтеглена сума) не се облага с данък или подлежи на ранно разпространение наказание (което бихте предизвикали, ако сте на възраст под 59½).
Това технически не е „заем“, а разпоредба, която позволява временно ползване на спестяванията на ИРА извън вашата ИРА. Това по дефиниция е „разпределение“ и „преобръщане“ на разпределената сума.
Ето някои важни напомняния обаче:
- По принцип можете да извършите преобръщане от IRA към IRA само веднъж за период от 12 месеца. Според решение на данъчен съд, всички ваши традиционни ИРА се третират като една ИРА за тази цел от януари. 1, 2015. (Преди тази дата IRS прилага правилото отделно за всеки от вашите IRAs, участващи в такова разпространение или преобръщане.)
- Същите активи, които теглите, трябва да бъдат същите активи, които прехвърляте във вашата ИРА. Например, ако се оттеглите пари в брой, трябва да прехвърлите пари в брой.
- Могат да се прехвърлят само допустимите суми.
Специални съображения поради COVID-19
Правилата за заемане от вашата ИРА се промениха в резултат на приемането на Закон за помощ, помощ и икономическа сигурност при коронавирус (CARES). Законът CARES, който има за цел да осигури икономическо облекчение на фона на пандемията COVID-19, дава на допустимите участници повече свобода на действие по отношение на продължителността на заема и сроковете за погасяване.
Допустим участник, както е определено от закона, е лице, което е диагностицирано с COVID-19, има съпруг или зависим с диагноза COVID-19, или е преживял съкращение, отпускане, намаляване на часовете или неработоспособност поради COVID-19 или липса на грижи за деца поради COVID-19.
Допустимите участници могат да вземат предсрочно теглене до $ 100,000 от 401 (k) s, 403 (b) s, 457s и традиционни IRA без да плащат 10% неустойка. Едно лице има до три години да плати данъците при предсрочно теглене или да преразпредели парите обратно в своята пенсионна сметка (спрямо стандартното изискване за изплащане от 60 дни).
Пенсионните планове не са задължени по закон да приемат тази промяна на правилата за ранно оттегляне, но се очаква повечето планове да последват примера им. Законът обхваща тегления, направени между януари. 1, 2020 и декември 30, 2020.