Депозит в транзитна дефиниция
Какво е депозит при транзит?
Транзитен депозит са пари, които са получени от компания и са записани в счетоводната система на компанията. The депозит вече е изпратен в банката, но тепърва ще бъде обработен и осчетоводен по банковата сметка. В финансово счетоводство, тези средства се отразяват в паричното салдо на компанията в деня на получаване на депозита, въпреки че може да отнеме няколко дни на банката да обработи депозита и да го осчетоводи в банковия баланс. Терминът „транзитен депозит“ се използва за категоризиране на това вписване в брой и следене на разликите във времето, които в противен случай могат да причинят трудности при съгласуването на паричното салдо на компанията по нейния финансови отчети до месечното му банкови извлечения.
Ключови извадки
- „Транзитен депозит“ е счетоводен термин, който се отнася до чекове или други безналични плащания, които a компанията е получила и записала в счетоводната си система, но все още не е изчистена от нея банка.
- Докато салдата в банките често отразяват незабавно депозитите, средствата може да не са налични за няколко работни дни, докато се извърши процесът на клиринг.
- Маркирането на тези плащания като „транзитни депозити“ отчита разликите във времето, които могат да възникнат от този процес.
- Транзитните депозити са основна част от банковите съгласувания, при които счетоводител попълва месечно съгласуване на паричните данни в баланса на компанията с банковия баланс, отразен в банката изявление.
Разбиране на депозитите в транзит
Транзитен артикул е всеки чек или трасе, издаден от институция, различна от банката, където ще бъде депозиран. Транзитните позиции са отделени от вътрешните транзакции, включващи чекове, написани от собствени клиенти на банката. Транзитните позиции се изпращат в банката на трасанта чрез директно представяне или чрез местен клирингова къща.
Повечето банки ще поставят а задръжте на депозиран транзитен чек, както е разрешено от Регламент на Федералния резерв CC. Регламент CC позволява на банките да задържат до девет дни транзитни позиции. Повечето банки ще задържат транзитна позиция достатъчно дълго, за да изчисти сметката, по която е теглена. Тъй като артикулът е изтеглен по сметка в банка, различна от тази, в която е депозиран, това може да отнеме няколко дни.
Въпреки това, много банки предоставят средства от депозирани транзитни елементи на разположение на следващия работен ден след депозитите или два работни дни по -късно, като въпрос на политика. Това е възможно, тъй като електронното преобразуване на чекове и други форми на преобразуване на електронни банкови чекове правят възможно по -бързото изчистване на транзитни позиции.
Ако има недостатъчни средства в сметката, по която е изтеглен, транзитната позиция няма да се изчисти. Когато това се случи, средствата няма да бъдат депозирани по план. В някои случаи банката може да се съгласи да осребри транзитна позиция, преди тя да е изчистена, но ако тя не я изчисти, тя ще дебитира сумата от сметката на вложителя, за да покрие несъответствието.
Компаниите, на които клиентите им изпращат плащания директно в банката си, не се занимават с този момент, тъй като компанията е информирана за депозитите, когато те са осчетоводени по банковата им сметка. За компании, които събират собствени плащания, за да съставят точни финансови отчети, счетоводители често трябва да съгласува разликите във времето, причинени от фактори като транзитни депозити.
Пример за депозит в транзит
Да предположим например, че ABC Company е получила чек от 10 000 долара от клиент на декември. 31. Клиентът използва този чек, за да изплати неизплатеното си салдо в счетоводната система на компанията ABC. Когато чекът бъде получен, ABC Company ще запише дебит в брой и кредит по вземания. Това ще намали салдото на вземанията на клиента и ще увеличи неговата позиция в брой и еквивалент на парична позиция в компанията баланса. Той също така ще бъде включен в крайната парична сума на ABC Company отчет за паричните потоци.
След това счетоводителят на ABC Company депозира този чек в банковата сметка на същия ден, декември. 31. Въпреки това, банката може да отбележи депозита като „висящ“ и да не увеличи салдото по сметката с 10 000 долара, докато не приключи обработката му, няколко дни по -късно. Тъй като ABC Company трябва да отчита своите парични средства и салда на вземания, считано от край на годината, редно е този транзитен депозит от 10 000 долара да се счита за паричен към края на годината, въпреки че банката не го е осчетоводила в баланса си по -късно.