Определение за пренос на капиталова загуба

Какво е прехвърляне на загуба на капитал?

Пренасянето на капиталова загуба е нетната сума на капиталови загуби могат да бъдат пренесени в бъдещи данъчни години. Нетните капиталови загуби (сумата, че общите капиталови загуби надвишават общите капиталови печалби) могат да бъдат приспаднати само до максимум 3 000 долара за данъчна година. Нетните капиталови загуби, надвишаващи прага от 3000 щ.д., могат да бъдат пренесени в бъдещите данъчни години до изчерпване. Няма ограничение за броя години, в които може да има прехвърляне на капиталова загуба.

Разбиране на преноса на загуба на капитал

Резервите за данък върху капиталовите загуби намаляват тежестта на въздействието, причинено от инвестиционни загуби. Разпоредбите обаче не идват без изключения. Инвеститорите трябва да внимават измиване продажба разпоредби, които забраняват обратно изкупуване на инвестиция в рамките на 30 дни от продажбата й на загуба. Ако това се случи, капиталовата загуба не може да се приложи към данъчните изчисления и вместо това се добавя към цената на новата позиция, намалявайки въздействието на бъдещите капиталови печалби.

Събиране на данъци без загуби

Събирането на данъчни загуби осигурява средство за подобряване на данъчната декларация след облагане с данъци върху облагаемите инвестиции. Това е практика да се продават ценни книжа на загуба и да се използват тези загуби за компенсиране на данъци от печалби от други инвестиции и доходи. В зависимост от това колко загуби са събрани, загубите могат да бъдат пренесени за компенсиране на печалбите през следващите години.Събирането на данъчни загуби често се случва през декември, като 31 декември е последният ден за реализиране на капиталова загуба.

Облагаемите инвестиционни сметки идентифицират реализирани печалби, генерирани за годината, така че инвеститорът се стреми да намери нереализирани загуби за да компенсира тези печалби. Това позволява на инвеститора да избегне плащането на данък върху капиталовите печалби. Ако инвеститорът иска да изкупи обратно същата инвестиция, той трябва да изчака 31 дни, за да избегне разпродажба.

Да предположим например, че облагаема сметка в момента има 10 000 щ.д. реализирани печалби, които са направени през календарната година обаче в портфолиото му има акции на ABC Corp с нереализирана загуба от $9,000. Инвеститорът може да реши да продаде акциите преди края на годината, за да реализира загубата. Ако акциите на ABC Corp бяха продадени на или преди 31 декември, инвеститорът ще реализира 1000 долара (печалби от 10 000 долара - загуба от 9 000 долара ABC Corp) в капиталови печалби. Спазвайки правилото за измиване-продажба, ако акциите бяха продадени на 31 декември, инвеститорът ще трябва да изчака до 31 януари, за да го изкупи обратно.

Пример за пренасяне на загуба на капитал

Всички допълнителни капиталови загуби могат да бъдат използвани за компенсиране на бъдещи печалби и обикновен доход. Използвайки същия пример, ако акциите на ABC Corp имат загуба от 20 000 долара вместо загуба от 9 000 долара, инвеститорът би могъл да пренесе разликата в бъдещите данъчни години. Първоначалните 10 000 щ.д. от реализираната капиталова печалба ще бъдат компенсирани, а инвеститорът няма да поеме данък върху капиталовите печалби за годината. В допълнение, $ 3000 могат да бъдат използвани за намаляване на обикновения доход през същата календарна година.

След компенсиране на капиталовата печалба от 10 000 долара и компенсиране на обикновения доход от 3 000 долара, инвеститорът ще има 7 000 долара капиталови загуби, които да пренесе в бъдещите години. Пренасянето на загуби напред не се ограничава до следващата данъчна година. Загубите могат да бъдат пренесени в бъдещите години до изчерпване.