Формуляр 8962: Определение на данъчен кредит за премии

Какво представлява IRS формуляр 8962: Премиум данъчен кредит?

Формуляр 8962 се използва за изчисляване на размера на премиен данъчен кредит, който имате право да поискате, ако сте платили премии за здравно осигуряване, закупени чрез Пазара на здравно осигуряване. Искането на премиен данъчен кредит може да намали данъчното ви задължение за годината. Попълването на формуляр 8962 може да ви каже колко кредит имате право да получите или дали дължите службата за вътрешни приходи (IRS), защото сте получили твърде много в авансов премиен данъчен кредит (APTC) - въпреки че за данъчната 2020 година отчитането и изплащането на излишните кредити е спряно.

Ключови извадки

Формуляр 8962 се използва за оценка на размера на премиен данъчен кредит, за който отговаряте на условията, ако сте осигурени чрез Пазара на здравно осигуряване.
Трябва да попълните формуляр 8962, ако искате да заявите данъчен кредит за премия във вашата данъчна декларация, или сте получили авансови плащания на премиални данъчни кредити през годината.

instagram viewer

Формуляр 8962 се използва заедно с формуляр 1095-А, който вашият местен здравен пазар трябва да ви изпрати.
Формуляр 8962 за съгласуване на разликата между размера на авансовия премиен данъчен кредит, който сте получили, и размера на премиен данъчен кредит, който отговаряте на условията за получаване - и определя дали дължите пари на IRS.
За данъчната 2020 година тези, които получават превишени авансови данъчни кредити, не е нужно да възстановяват данъчните данъци и не е необходимо да подават формуляр 8962.

Кой може да подаде формуляр 8962 на IRS: Премиум данъчен кредит?

Трябва само да попълните формуляр 8962 на IRS, ако сте закупили здравна застраховка чрез Закона за достъпни грижи Пазар на здравно осигуряване. Ако сте обхванати от здравноосигурителен план по време на работа или сте закупили здравно осигуряване директно от застрахователна компания извън борсата, нямате нужда от този формуляр, за да попълните данъчното си подаване.

Ако сте получили формуляр 1095-B от застрахователната си компания или формуляр 1095-C от работодателя си, не подавате формуляр 8962.

Обикновено трябва да попълните и подадете формуляр 8962, ако:

Платили сте здравните си осигуровки от джоба си и сега искате да поискате премиен данъчен кредит, или
Авансови премиални данъчни кредити бяха платени за вас или член на семейството, обхванат от вашия план

Въпреки това, за данъчната 2020 година, IRS постанови, че не сте длъжни да подавате формуляр 8962, ако се окаже, че имате излишък от авансови премиални данъчни кредити.

Ако сте се записали за здравно осигуряване чрез Marketplace и сте получили a Формуляр 1095-А, ще го използвате за попълване на формуляр 8962. Този формуляр, наречен Декларация за пазара на здравно осигуряване, съдържа информация за вашето покритие, включително:

Платени премии
Използвани премиални данъчни кредити
Кой е обхванат от вашия план

Формуляр 1095-А ви се издава от Marketplace, а не от IRS. Ако не получите такъв по пощата, трябва да можете да видите формуляра си, като влезете в профила си в Marketplace онлайн.

Може да получите повече от един формуляр 1095-А за годината, ако сте променили плановете за здравно осигуряване на Marketplace, добавени или премахнати членове на семейството от вашето покритие, или имат повече от пет членове на семейството, записани в същото план.

За какво се използва формуляр 8962: Премиум данъчен кредит?

Авансовите премиални кредити се изплащат директно на вашия доставчик на здравноосигурителни планове, намалявайки месечните ви вноски. Формуляр 8962 се използва заедно с формуляр 1095-А за съгласуване на разликата между размера на авансовия премиен данъчен кредит сте получили и размера на премиен данъчен кредит, който отговаряте на условията за получаване, който се основава на доходите Ви за година.

Това изчисление има значение, защото определя дали дължите пари на IRS или не. Ако размерът на авансовия премиен данъчен кредит е по -малък от размера на данъчния кредит на премията, който имате право да получите, тогава дължите разликата. От друга страна, ако размерът на авансовия премиен данъчен кредит надвишава размера на данъчния кредит, който имате право да поискате, дължите пари обратно на IRS. Сумата, която дължите, може или да намали размера на цялостното ви възстановяване на данъци, или да означава, че трябва да платите пари на IRS.

The Американски спасителен план, приет на 11 март 2021 г., преустанови погасяването на излишък от APTC, издаден през 2020 г. IRS предприема стъпки за възстановяване на разходите на хората, които са подали формуляр 8962, докладвали и са направили излишък от авансови суми за погасяване на данъчен кредит с данъчната си декларация за 2020 г. преди приемането на законодателството.

Американският спасителен план от 2021 г. също намалява цената на плановете на Marketplace, увеличава данъчните кредити за много американци и разширява допустимостта за данъчни кредити от 1 април 2021 г. Средният потребител на Marketplace ще плаща по 85 долара по -малко на полица всеки месец.

Формуляр 8962 се използва и за заявяване на това, което се нарича „нетни премиални данъчни кредити“. Те се отнасят за отговарящи на условията лица, които могат да изберат да плащат застрахователните си премии от джоба си през цялата година и след това да поискате PTC в края на данъчната година, вместо да се възползвате от APTC.

Как да прочетете и попълните формуляр 8962: Премиум данъчен кредит

Формуляр 8962 е двустранен формуляр, разделен на пет части.

Част I е мястото, където записвате годишни и месечни вноски, като използвате размера на семейството си, модифициран коригиран брутен доходи доходите на домакинствата.

Част II е мястото, където съпоставяте кредита си за авансови премии, получен с месечните суми на премията.

Част III се използва за изчисляване на всички излишъци от авансови плащания по данъчен кредит, въз основа на информацията, която сте предоставили в част II.

Част IV ви позволява да разпределяте суми по полици, докато част V се използва за алтернативно изчисляване на годината на брака ви.

Отново се нуждаете от формуляр 1095-А, за да попълните всеки раздел от формуляра, както и вашия Формуляр 1040 показващи променения Ви коригиран брутен доход.

Ако информацията във вашия формуляр 1095-А е грешна, трябва да го коригирате, преди да попълните формуляр 8962. Можете да поискате актуализиран формуляр, като се свържете с Пазара на здравно осигуряване.

Изтеглете формуляр 8962: Премиум данъчен кредит тук

Формуляр 8962 е достъпен на уебсайта на IRS и е безплатен за изтегляне. Ако подавате данъци с помощта на софтуер за електронно подаване на данъци, този формуляр трябва да бъде генериран за вас, докато навигирате през формата на въпросника на програмата.

Може ли формуляр 8962 да бъде изпратен по електронен път?

Електронното подаване може да бъде удобно и да отнеме по-малко време от попълването на хартиени данъчни формуляри. Ако подавате данъци по електронен път, би трябвало да можете да попълните формуляр 8962 чрез софтуерната програма за подаване на данъци, която използвате.

Къде да изпратите формуляр 8962 по пощата

Ако попълвате данъчна декларация на хартиен носител и изпращате формулярите си до IRS, включвате формуляр 8962 към формуляра си 1040. След това изпращате вашите формуляри до регионалния офис на IRS, който обхваща вашата държава на пребиваване. IRS предлага полезна таблица, която разпределя къде да изпратите формуляра си 1040 и всички придружаващи го формуляри, като например формуляр 8962, на своя уебсайт.

Долния ред

Ако получавате здравно осигуряване чрез Marketplace и отговаряте на условията за премиални данъчни кредити (PTC), трябва да подадете формуляр 8962 с данъчната си декларация - независимо дали получавате предварителна PTC или заявявате PTC на адрес край на годината. Попълвате го с помощта на Декларация за пазара на здравно осигуряване (формуляр 1095-А), която трябва да ви бъде изпратена от местната здравна борса.