Какво е данъчно облекчение?

Какво е данъчно облекчение?

Данъчните облекчения са всяка държавна програма или политическа инициатива, предназначена да намали размера на данъците, плащани от физически лица или предприятия. Това може да бъде универсално намаляване на данъците или целева програма, която е от полза за определена група данъкоплатци или подсилва определена цел на правителството.

Детският данъчен кредит например облагодетелства американските родители на непълнолетни деца. Данъчен кредит за купувачите на енергийно ефективни превозни средства подпомага целта за по-голяма енергийна независимост на САЩ и по-чист въздух.

Разбиране на данъчните облекчения

Физическо лице или стопански субект обикновено получава данъчни облекчения чрез удръжки, кредити или изключения, а понякога и чрез опрощаване на данъчно задържане.

Политическите цели на правителството на САЩ често могат да бъдат проследени чрез многото допълнения и изменения, направени във времето към федералния данъчен кодекс. Американците се насърчават да спестяват за пенсиониране, като правят забавени данъчни вноски в пенсионна спестовна сметка. Те са обезкуражени да нахлуят в тези сметки чрез данъчни санкции, наложени при предсрочно теглене.

Дори историята на природните бедствия може да се прочете чрез данъчния кодекс. Жертвите на ураганите могат да получат някаква форма на данъчно облекчение, за да компенсират щетите върху частната собственост, претърпени, когато тежко засегнат регион е обявен за зона на бедствие. Жертвите на пожарите в Калифорния през 2018 г. декларираха загуби от жертви, които не са покрити от частна застраховка, в своите декларации за данък върху дохода.

Данъчните облекчения имат за цел да намалят данъчните задължения на физически лица или предприятия. Данъчните облекчения също често са предназначени за предоставяне на помощ на определена група хора или за подсилване на кауза.

Данъчни удръжки

Намаляването на облагаемия доход чрез правни удръжки е форма на данъчно облекчение. Най -често използваното федерално данъчно приспадане е това за лихви по жилищни ипотеки.

Данъчното приспадане намалява облагаемия доход на данъкоплатеца. Ако облагаемият доход на един подател за данъчната 2020 година беше 75 000 долара, това лице ще дължи около 12 500 долара федерален данък върху дохода. Ако обаче лицето отговаря на условията за приспадане на данъци в размер на 8 000 долара, данъците ще се основават на 75 000 - 8 000 долара = 67 000 долара облагаем доход. Тогава федералният данък върху дохода на лицето ще намалее до около 10 500 долара.

Данъчни кредити

Данъчният кредит е друга форма на данъчно облекчение, която осигурява по -големи спестявания от данъчните приспадания. Данъчен кредит се изважда директно от общия размер на дължимия данък на физическото лице, след като са направени всички приспадания.

Например, да речем, че данъкоплатец е завършил изчисляването на удръжки (или е взел стандартното приспадане) и сметката възлиза на 3000 долара. Ако лицето също отговаря на условията за данъчен кредит от 1100 долара, окончателната данъчна сметка ще бъде 1900 долара.

Този вид данъчни облекчения често се описват като данъчни стимули, тъй като възстановяват данъкоплатците разходи, които правителството счита за полезни. Например програмите „Американски данъчен кредит за възможности“ и „Кредит за учене през целия живот“ позволяват да се вземат данъчни кредити от хора, които се записват в програми за след средно образование.

Данъчни изключения

Изключенията класифицират определени видове доходи като необлагаеми или като данъчни облекчения, като намаляват сумата, която данъкоплатецът отчита като брутен доход.

В някои случаи доходът, който е изключен за данъчни цели, не се записва в декларацията. В други случаи се записва в един раздел на декларацията и след това се приспада в друг раздел.

Например стойността на платеното от компанията здравно осигуряване не се записва в индивидуална данъчна декларация и служителите не плащат данък върху дохода за тази цена. Техните работодатели, от друга страна, приспадат разходите като a бизнес разходи.

Опрощаване на данъчен дълг

IRS има програма, наречена Ново начало който предлага редица възможности за данъкоплатците да уредят непогасени данъчни задължения, често за процент от първоначалното задължение.Агенцията може да осигури данъчно облекчение, за да помогне на хората да плащат намалените данъчни суми с течение на времето и да избегнат данъчно задържане.