Какво трябва да знаете за данъците си през 2020 г.

Докато американците продължават да се справят с пандемията COVID-19, също е време да се погрижим за данъка през 2020 г. година на подаване, включително въздействието на съществуващото и скорошното законодателство върху начина, по който ще подадете документи през 2021 г.

Няколко промени бяха внесени от законодателството, свързано с коронавирус, а други трябваше да се случат така или иначе. Те включват нови стандартни суми на приспадане, прагове за доходи за данъчни скоби, определени данъчни кредити и увеличаване на лимитите за пенсионни спестявания. Други, включително удръжки за медицински и стоматологични разходи и държавни и местни данъци върху продажбите, остават същите.

Стимулиращи плащания

Вашите 1200 долара (2400 долара за двойки) стимулиращо плащане, официално известен като „Отстъпка за възстановяване, "е аванс възстановим данъчен кредит относно данъците през 2020 г. Това означава, че без значение колко дължите (или не дължите) данъци за данъчната 2020 година, вие можете да задържите всички отстъпки без данъци върху нея.

Отстъпката се прекратява при an коригиран брутен доход (AGI) от 75 000 до 99 000 долара за необвързани (или от 150 000 до 198 000 долара за съвместни данъкоплатци), при лихва от 5% за долар. Тъй като стимулиращото плащане ще се основава или на вашия AGI за 2018 или 2019 г., но технически се отнася за вашия AGI за 2020 г., може да има някои несъответствия. Не се притеснявай. Новините там също са добри.

• Ако се окаже, че вашият AGI за 2018 или 2019 г. (в зависимост от това на кой IRS основава вашето стимулиращо плащане), е по -нисък от 2020 г., което води до по -високо плащане, можете да запазите превишението.
• Ако вашият AGI за 2018/19 е по -висок от вашия AGI през 2020 г., можете да поискате допълнителната сума, дължима, когато подадете данъците си за 2020 г. през 2021 г.
• Това важи и за зависимите лица под 17 години. Ако някой друг претендира за дете сега въз основа на възвръщаемостта за 2018 или 2019 г., но вие законно заявявате това дете при връщането си през 2020 г., ще получите данъчен кредит от $ 500, когато подадете заявление през 2021 г. и лицето, което го получи въз основа на декларациите за 2018/19 г., няма да трябва да го плаща обратно.
• Ако имате дете през 2020 г., можете да поискате детето, когато подадете заявление през 2021 г. и да получите кредита от 500 щ.д.

И накрая, вашата отстъпка за възстановяване няма да добави към вашия облагаем доход през 2020 г. (или всяка друга година). Всичко това се основава на факта, че Закон за помощ, помощ и икономическа сигурност при коронавирус (CARES) не съдържа механизъм за „възвръщане“, чрез който правителството може да възстанови средства, които са законно удължени.

Скоби и цени

За данъчните години 2020 и 2021 най -високата данъчна ставка остава 37%. Тази ставка е в сила за отделните данъкоплатци подаване като единично с доход над 518 400 долара през 2020 г. и 523 600 долара през 2021 г.Прагът на дохода за тази ставка ще бъде $ 622,050 за семейни двойки, подаващи съвместно (MFJ) и $ 311,025 за женени лица, подаващи отделно (MFS) през 2020 г.; праговете са съответно 628 300 и 314 150 долара за MFJ и MFS през 2021 г.

Диапазоните на доходите на други ставки до следващия най-висок праг са както следва:

• 35% за единични приходи и приходи от МФС над 207 350 долара през 2020 г. и 209 425 долара през 2021 г. (414 700 долара за MFJ през 2020 г. и 418 850 долара през 2021 г.)
• 32% за единични приходи и приходи от МФС над 163 300 долара през 2020 г. и 164 925 долара през 2021 г. (326 600 долара за MFJ през 2020 г. и 329 850 долара през 2021 г.)
• 24% за единични приходи и приходи от МФС, надвишаващи 85 525 щ.д. през 2020 г. и 86 375 щ.д. през 2021 г. (171,050 щ.д. за МФЖ през 2020 г. и 172 750 щ.д. през 2021 г.)
• 22% за единични приходи и приходи от МФС, надвишаващи 40 125 долара през 2020 г. и 40 525 долара през 2021 г. (80 250 долара за МФЖ през 2020 г. и 81,050 долара през 2021 г.)
• 12% за единични приходи и приходи от МФС над 9 875 долара през 2020 г. и 9 950 долара през 2021 г. (19 750 долара за МФЖ през 2020 г. и 19 900 долара през 2021 г.)

Най -ниската ставка е 10% за самотни лица и семейни двойки, които подават отделно, чийто доход е 9 875 долара или по -малко през 2020 г. (9 950 долара или по -малко през 2021 г.). За омъжените лица, които подават съвместно, общият доход не може да надвишава 19 750 долара през 2020 г. (19 900 долара или по -малко през 2021 г.).

За тези, които подават като глава на домакинството (HOH), праговете на доходите са същите като за необвързаните лица в 37%, 35%и 32%скоби през 2020 г. През 2021 г. само прагът от 37% е един и същ както за сингли, така и за HOH, докато долните скоби са много малко различни.

В други скоби на HOH праговете за доходи за 2020 г. са 85 501 до 163 300 долара в 24 -процентната скоба; $ 53 701 до $ 85 500 в скобата от 22%; $ 14101 до $ 53,700 в скобата от 12%; и до $ 14,100 в 10% скоба.

Праговете за доходи на HOH за 2021 г. са 209 401 до 523 600 долара в 35% -на скоба, 164 901 до 209 400 долара в 32 -процентната, 86 351 до $ 164 900 в скобата от 24%, $ 54,201 до $ 86,350 в скобата от 22%, $ 14201 до $ 54,200 в скобата от 12% и до $ 14,200 в 10% скоба.

Капиталовите печалби

Праговете на доходите за дългосрочните нива на капиталови печалби също се повишиха до следните нива за 2020 г.:

• 0% за единични приходи и приходи от MFS до $ 40,000, до $ 80,000 за MFJ и до $ 53,600 за HOH
• 15% за единичен доход от $ 40,001 до $ 441,450, $ 80,001 до $ 496,600 за MFJ, $ 40,001 до $ 248,300 за MFS и $ 53 601 до $ 469,050 за HOH
• 20% за единичен доход над $ 441 450, над $ 496,600 за MFJ, над $ 248,300 за MFS и над $ 469,050 за HOH

През 2021 г. нивата ще бъдат:

• 0% за единични и MFS приходи до $ 40,400, до $ 80,800 за MFJ и до 54,100 $ за HOH
• 15% за единичен доход от $ 40,401 до $ 445,850, $ 80,001 до $ 501,600 за MFJ, $ 40,401 до $ 250,800 за MFS и $ 54,101 до $ 473,750 за HOH
• 20% за единичен доход над $ 445 850, над $ 501,600 за MFJ, над $ 250,800 за MFS и над $ 473,750 за HOH

Удръжки

Стандартното приспадане за съвместно подаване на брак се увеличава до 24 800 долара за данъчна 2020 година (25 100 долара през 2021 г.). За данъчно задължените лица и женените лица, които подават документи отделно, стандартното приспадане се увеличава до 12 400 долара за 2020 г. (12 550 долара през 2021 г.). За главите на домакинства стандартното приспадане ще бъде 18 650 долара за данъчна 2020 година (18 800 долара през 2021 г.).

The алтернативен минимален данък (AMT) Размерът на освобождаване за отделни податели за данъчна 2020 година е 72 900 щ.д. и започва постепенно оттегляне на 518 400 щ.д. (през 2021 г. това е 73 600 щ.д., постепенно прекратяване на 523 600 щ.д.). За семейните двойки, които подават заявления съвместно, сумата за освобождаване от AMT е 113 400 щ.д., която започва постепенно да се прекратява на 1 036 800 щ.д. (през 2021 г., тя е постепенна отмяна на 114 600 щ.д. на 1 047 200 щ.д.).

Законът CARES позволява приспадане от 300 щ.д. „над линията“ за парични вноски за благотворителност, ако вземете стандартното приспадане, когато подадете през 2021 г. Освен това, за тези, които посочват, законът премахва ограничението от 60% от коригирания брутен доход (AGI) върху паричните вноски. Физическите лица могат да изберат да приспадат даренията до 100% от своите AGI за 2020 г. Забележка: Даренията за фондове, подкрепяни от дарители и подпомагащи организации, не отговарят на условията.

Пенсионни планове

Ограничението на вноските за служители, които участват в планове за пенсиониране на работодателите, като 401 (k) s, 403 (b) s, повечето 457 планове и на федералното правителство Спестявателен план (TSP) е увеличен до 19 500 долара за 2020 и 2021 г. спрямо 19 000 долара през 2019 г. Лимитът за догонващи вноски за служители на възраст 50 и повече години се увеличава до 6500 долара за 2020 и 2021 г. спрямо 6000 долара през 2019 г. Ограничението за вноски за ПРОСТИ пенсионни сметки е повишено до 13 500 долара за 2020 и 2021 г. спрямо 13 000 долара за 2019 г.

Данъкоплатците могат да приспадат вноските в a традиционна ИРА ако отговарят на определени условия. През годината, ако данъкоплатецът или неговият съпруг е бил обхванат от пенсионен план по време на работа, приспадането може да бъде намалено или постепенно премахнато. Ако нито данъкоплатецът, нито техният съпруг не са обхванати от спонсориран от работодателя пенсионен план, оттеглянето на приспадането не се прилага.Обхватът на постепенното прекратяване за 2020 г. е следният:

• За данъкоплатците с единични данъци, обхванати от план за пенсиониране на работното място, диапазонът на отпадане е 65 000 до 75 000 долара през 2020 г. (66 000 до 76 000 долара през 2021 г.).
• За MFJ, където съпругът, който прави вноската на ИРА, е обхванат от план за пенсиониране на работното място, диапазонът на отпадане е 104 000 до 124 000 долара през 2020 г. (105 000 до 125 000 долара през 2021 г.).
• За сътрудник на ИРА, който не е обхванат от план за пенсиониране на работното място, но който е женен за някой, който е покрит, приспадането се прекратява, ако доходът на двойката е между 196 000 и 206 000 долара през 2020 г. (198 000 до 208 000 долара през 2021).
• За женен индивид, подаващ отделна декларация, който е обхванат от план за пенсиониране на работното място, диапазонът на постепенно прекратяване не подлежи на годишна корекция на разходите за живот и остава от 0 до 10 000 щ.д. и през 2020 г. и 2021 г.

Вноските на Roth IRA не се приспадат; в допълнение, има ограничения на доходите върху сумата, която можете да внесете в Roth IRA. Диапазонът на постепенно прекратяване на доходите за данъкоплатците, които правят вноски в a Рот ИРА е $ 124 000 до $ 139 000 за необвързани и глави на домакинства през 2020 г. ($ 125 000 до $ 140 000 през 2021 г.). За семейните двойки, които подават заявления съвместно, диапазонът на отпадане на дохода е 196 000 до 206 000 долара през 2020 г. (198 000 до 2018 000 долара през 2021 г.).

Ограничението на доходите за кредит на спестителя (наричан още кредит за пенсионни спестявания) за работници с ниски и умерени доходи е 65 000 долара за семейни двойки, които подават заедно през 2020 г. ($ 66 000 през 2021 г.), $ 48 750 за глави на домакинства през 2020 г. ($ 49 500 през 2021 г.) и $ 32 500 за самотни и омъжени лица, които подават отделно през 2020 г. ($ 33 ​​000 през 2021).

Теглене и заеми на пенсионния фонд

Ако отговаряте на условията за разпространение, свързано с коронавирус (CRD) от вашия квалифициран пенсионен фонд през 2020 г., той няма да бъде обект на 10% наказание за предсрочно изтегляне. Разпределението ще бъде облагаемо, но данъците могат да се разпределят за три години, вместо да се дължат изцяло в годината на изтеглянето. Ако върнете средствата по плана в рамките на три години, той ще се счита за преобръщане и необлагаем.

Новите правила също ви позволиха да вземете заем в размер до 100 000 долара или сумата в спонсорирания от работодателя ви план за пенсиониране (което от двете е по-малко). Освен това, ако вече имате неплатен заем, можете да забавите плащанията по заема за до една година. (Лихвите ще се натрупват.)

Необходими минимални разпределения (RMD)

Необходими минимални разпределения (RMDs) за IRA и планове с дефинирани вноски, като например разпределение на печалбата и 401 (k) планове, се отменят за 2020 г. Това включва първия ви РМД, ако сте навършили 70½ години през 2019 г. Не е необходимо да отговаряте на изискванията за CRD, за да получите това изключение. Ако вече сте получили RMD през 2020 г., можете да го върнете обратно в плана в рамките на 60 дни и да отложите плащането на данъци върху сумата.

Кредити

Данъчната 2020 година максимум кредит за спечелени доходи (EIC) е 6 660 долара за квалифицирани данъкоплатци, които имат три или повече квалифицирани деца (6 728 долара през 2021 г.).

Новото правило за „ретроспекция“ позволява на данъкоплатците да избират да използват информацията за приходите си за 2019 г., за да определят дали отговарят на условията за спечелен доход Кредит и допълнителен данъчен кредит за деца, ако техният доход за 2020 г. е по -нисък от техния приход за 2019 г. и това води до по -голям кредит.

За данъчната 2020 година модифициран коригиран брутен доход (MAGI) сума, използвана от омъжените съвместни вносители за определяне на намаляването на кредит за учене през целия живот е $ 118 000 и постепенно се прекратява на $ 138 000 ($ 119 000 до $ 139 000 през 2021 г.). За отделни податели и глави на домакинства диапазонът на отпадане на MAGI е от 59 000 до 69 000 долара както за 2020, така и за 2021 г.Не можете да претендирате за кредит, ако сте женен индивид, подаващ отделно.

Разходи за здраве

За данъчните 2020 и 2021 г. доларовият лимит за намаляване на заплатите на служителите за вноски за здраве гъвкава сметка за разходи (FSA) е $ 2,750, с $ 50 повече от лимита за 2019 г.

За данъчна 2020 година участниците, които имат самообхващане в a медицинска спестовна сметка (MSA), планът трябва да има годишно приспадане, което не е по -малко от 2350 долара, но не повече от 3550 долара (2400 до 3600 долара през 2021 г.). За покритие само за себе си максималният размер на разходите извън джоба ви е 4750 долара (4800 долара през 2021 г.). За участниците със семейно покритие долната сума за годишната приспадане е 4750 долара, а приспадането не може да надвишава 7100 долара (4800 до 7150 долара през 2021 г.). За семейно покритие лимитът за разходи извън джоба е 8 650 долара за данъчната 2020 година (8 750 долара през 2021 г.).

Имоти и подаръци

Имотите на починалите, които умират през 2020 г., имат основна сума за изключване от 11,58 милиона долара, спрямо 11,4 милиона долара за имоти на починали, починали през 2019 г. През 2021 г. сумата за изключване ще се повиши до 11,7 милиона долара.

Годишното изключване за подаръци е 15 000 долара за календарните 2020 и 2021 г., същото като за календарната 2019 година.

Долния ред

Инфлационните корекции на IRS имат за цел да поддържат федералните данъци в съответствие с инфлацията, така че плаща, за да знаете най -новите цифри, които можете да използвате за внимателно планиране за данъчната 2020 година и отвъд.