Как да изчислим данък върху продажбите

В САЩ, данък върху продажбите се изчислява като процент от цената на дребно на определени стоки или услуги. Данъкът е законодателно и регулирано на държавно ниво и осигурява приходи за държавни операции.

Данъкът върху продажбите е a данък консумация заплащани от потребителите на мястото на продажба. След това предприятията са отговорни за прехвърлянето им на правителството.

Ключови изводи

Потребителите плащат процентен данък върху продажбите на мястото на закупуване на много стоки и услуги, въпреки че съществуват изключения за определени категории, които се различават в зависимост от държавата.
Данъкът върху продажбите се налага на държавно ниво и осигурява приходи за правителството.
Данъкът върху продажбите може да се изчисли чрез преобразуване на процента на данъка върху продажбите в десетичен знак, след което се умножи по цената на дребно на стока или услуга.
Важно е потребителите да са наясно как данъкът върху продажбите може да повлияе на личните им финанси, докато предприятията трябва да изчислят данъка върху продажбите, за да преведат правилната сума на правителството.

instagram viewer

Как се определя държавният данък

Данъците върху продажбите се администрират на държавно ниво, но могат да се събират и на общинско или окръжно ниво. Аляска, например, няма държавен данък върху продажбите, но много общини в Аляска налагат данъци върху продажбите, които варират от 1% до 7%.

Не всички щати имат данък върху продажбите. Освен Аляска, Делауеър, Монтана, Ню Хемпшир и Орегон не налагат никакви държавни данъци върху продажбите. Ставката на данъка върху продажбите в Съединените щати варира от 0% в гореспоменатите щати до 7,25% в Калифорния, като Индиана, Мисисипи, Роуд Айлънд и Тенеси следват плътно със 7%.

Данък върху продажбите не се прилага за всички стоки и услуги; повечето щати имат изключения за определени категории, като храна, дрехи, лекарства, вестници и комунални услуги. Категориите за освобождаване варират според държавата.

Друго съображение е, че данък върху продажбите може да се начислява за онлайн продажби в зависимост от това дали продавачът се счита за нексус в дадена държава. Като цяло, за данъчни цели, нексус се разбира като физическо присъствие, като например склад, офис или служител, който пребивава в щата.

Това определение обаче влиза в противоречие с наличието на маса е-търговия търговци на дребно, като Amazon. В опит да обложат данъка върху онлайн продажбите, няколко държави приеха „закони на Amazon“, които промениха определението за връзка.

Това означава, че въпреки че онлайн продавачи като Amazon може да нямат физическо присъствие в даден щат, те може да имат признати като имащи „конституционно значима връзка“ с тази държава и следователно са задължени да плащат данък върху продажбите в определени случаи държави.

35

Броят щати, плюс окръг Колумбия, които имат данък върху продажбите от 5% или по-висок.

Изчисляване и формула на данък върху продажбите

Изчисляването на данък върху продажбите е лесно, стига да разбирате държавни данъчни ставки върху продажбите и изисквания за събиране в държавата(ите), където се извършват транзакциите. За фирмите е важно да гарантират, че разполагат с пълна информация за приложимите данъчни ставки, за да преведат правилния размер на данъка на правителството.

Ето как да изчислите данъка върху продажбите на артикул или услуга:

Познайте цената на дребно и процента на данъка върху продажбите.
Разделете процента на данъка върху продажбите на 100, за да получите десетичен знак.
Умножете цената на дребно по десетичната запетая, за да изчислите сумата на данъка върху продажбите.

Изразено като формула, изчислението е:

(Процент на данък върху продажбите ÷ 100) × цена на стока или услуга

Крайната цена на артикула е сумата на данъка плюс първоначалната цена на артикула преди облагане.

Примери за изчисления на данък върху продажбите

Да кажем, че Джо У. купува стол за $75 в Уисконсин, където данъчната ставка е 5%. Ето как ще бъде изчислен данъкът:

5 ÷ 100 = 0.05
0.05 × $75 = $3.75

Размерът на данъка върху продажбите, който ще се прилага за покупката на този стол от Джо, е $3,75. След като данъкът се добави към първоначалната цена на стола, крайната цена, включително данък, ще бъде $78,75.

Ето още един пример: Янис Б. купува лаптоп за $1200 в Калифорния, където данъкът върху продажбите е 7,25%. Ето как ще изглежда това изчисление:

7.25 ÷ 100 = 0.0725
0.0725 × $1,200 = $87

Осемдесет и седем долара данък върху продажбите ще трябва да се добавят към първоначалната цена на лаптопа. Крайната цена на лаптопа ще бъде 1287 долара.

Кои щати нямат данък върху продажбите?

Делауеър, Монтана, Ню Хемпшир и Орегон нямат държавни данъци върху продажбите. Аляска също не налага държавни данъци върху продажбите, но държавата позволява на градовете и окръзите да начисляват свои собствени данъци.

Кои щати имат най-високия и най-ниския данък върху продажбите?

Най-високата данъчна ставка върху продажбите е в Калифорния - 7,25%. Вторият най-висок процент, открит в Индиана, Мисисипи, Роуд Айлънд и Тенеси, е 7%.

От януари 1, 2023, Аляска, Делауеър, Монтана, Ню Хемпшир и Орегон не налагат данък върху продажбите. (Може обаче да се начисляват допълнителни данъци в местните и общински юрисдикции в рамките на Аляска.)

Какво е nexus?

В контекста на данъка върху продажбите терминът „връзка“ се отнася до присъствието на бизнес в дадена държава. Традиционно това означава физическо присъствие (например склад, офис сграда или служител) в дадено състояние; в някои държави обаче законодателството, свързано с електронната търговия, е изместило определението, за да обхване „конституционно значима връзка“ (не непременно физическа) с държавата.

Какво е данък добавена стойност?

Данък добавена стойност (ДДС) системите налагат данъци върху потреблението на стоки и услуги на всеки етап от верига за доставки където се добавя стойност. За разлика от конвенционалния данък върху продажбите, който обикновено се начислява като процент от покупка на дребно, данъкът върху добавената стойност е изчислено според себестойността на продукта минус разходите за материали в продукта, които са били преди това обложени с данък.

Долния ред

Данъкът върху продажбите е просто изчисление, базирано на процента от цената на дребно на стока или услуга. За да го изчислите, преобразувайте процента на данъка върху продажбите в десетичен знак, след което го умножете по цената на дребно на продукта или услугата.

Важно е да разберете данъчната ставка, както и изискванията за събиране за района, в който се извършва транзакцията, така че потребителите разбират крайната цена на артикула и така че фирмите да могат да предвидят колко данък са отговорни за превеждането на правителство.