Довереници ли са 401(k) попечители?
Запазване в a 401 (k) е възможност за изграждане на богатство на данъчно облекчена основа. Повечето хора обаче може да не са наясно, че има множество играчи, които работят зад кулисите, за да поддържат гладкото функциониране на план 401(k).
От някои от тези играчи се изисква да следват фидуциарно задължение; други не са. Попечител 401 (k) обикновено попада във втората категория, когато определя кой е (или не е) довереник.
Ключови изводи
- Фидуциарно задължение означава, че физическо или юридическо лице е задължено да действа в най-добрия интерес на инвеститорите.
- Има редица роли, участващи в администрирането на планове 401 (k), някои от които предават фидуциарно задължение.
- 401 (k) попечител е натоварен да държи активи от името на участниците в плана.
- Попечителите нямат контрол върху това как се управляват тези активи и обикновено нямат фидуциарни задължения.
- Попечителят на 401 (k) обикновено е обект на надзора и властта на попечител, който носи фидуциарно задължение.
Какво е фидуциар?
За да разберете дали 401 (k) попечител е a
фидуциар, помага да започнете с определение на термина. Според Служба за вътрешни приходи (IRS), довереник е „човек, който дължи грижа и доверие на друг и трябва да действа предимно в полза на другия в определена дейност“.Основните отговорности на доверителя на пенсионния план включват:
- Действа единствено в интерес на участниците в плана и техните бенефициенти
- Действа с изключителната цел да предоставя ползи на участниците в плана и техните бенефициенти и покрива разумни разходи по плана
- Изпълнение на задълженията с грижата, уменията, предпазливостта и усърдието на лице, запознато с плана
- След плановите документи
- Диверсифициране на план за инвестиции
The Закон за сигурността на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA) защитава активите на план 401 (k), като изисква определени лица или образувания да изпълняват доверителни отговорности. Тези лица или образувания включват всеки, който:
- Упражнява дискреционен контрол или власт върху управлението на плана или активите на плана
- Има дискреционни правомощия или отговорност за администриране на плана
- Предоставя инвестиционни съвети на плана в замяна на компенсация
Съгласно правилата на ERISA доверените лица, които не спазват установените принципи на поведение, могат да бъдат отговорни за загуби на плана или възстановяване на печалби, генерирани чрез неправилно използване на активите на плана. ERISA също защитава инвеститорите, които вярват, че са претърпели финансови загуби в резултат на a нарушение на фидуциарно задължение.
важно
Въпреки че някои финансови специалисти, свързани с 401 (k) планове и инвестиционни сметки, са обект на фидуциарни стандарти, други са обект на по-малко строгите пригодност стандартен.
Роля на 401 (k) Попечител
Когато се създаде план 401(k), парите, които участниците в плана внасят, трябва да се пазят сигурно. Работата на попечителя е да пази активите на плана и работниците, участващи в него. Задълженията на попечителя обикновено включват:
- Съответно разпределяне на печалбите и загубите към сметките на участниците в плана
- Удостоверяване на баланси на активите на плана
- Инвестиране на вноски към плана според указанията
Попечител 401 (k) може също да поеме задължения за водене на записи, въпреки че те могат да се обработват отделно. Работата на архиватора е да създаде хартиена следа от транзакции, включително баланси, вноски и покупка или продажба на активи. Попечителят на 401 (k) докладва на плана попечител, който е в състояние да контролира активите на плана.
Забележка
401 (k) попечител не предоставя инвестиционни насоки или съвети за това как трябва да се управляват вноските.
Довереник ли е 401(k) попечител?
Основната функция на попечител 401 (k) е да държи активи на плана, а не да ги управлява. Попечителят, а не попечителят, има фидуциарни задължения и отговорности спрямо спонсор на плана и на участници в плана. Попечителят може да купува, продава или премества активи само под изричните указания на попечителя.
Този тип споразумение позволява по-добро управление на риска, тъй като създава система от проверки и баланси. Попечителят трябва да се координира с попечителя, който отговаря за координирането с други страни в споразумение 401 (k), включително спонсора на плана, инвестиционните съветници, архиваторите и всички администратори на трети страни (TPA) че планът наема.
От гледна точка на йерархията на плановете, попечителят обикновено е близо до дъното на купчината, като доверените лица поемат най-важните правила. Това обаче не означава, че работата на попечителя няма значение. Попечител 401(k) все пак трябва да предприеме подходящи стъпки, за да гарантира, че сигурно държи активите на плана и спазва всички указания, които попечителите дават по отношение на тях.
Бакшиш
А пряко прехвърляне от попечител на попечител обикновено се предпочита за минимизиране на данъчните последици при прехвърляне на 401(k) активи.
401(k) има ли нужда от попечител?
Попечител 401 (k) отговаря за държането на активите на плана. Така че дори ако сте създали соло 401(k), тъй като сте самостоятелно заето лице, пак ще имате нужда от попечител, който може да съхранява средствата по плана за вас сигурно. Това е важна роля.
Какво прави попечител 401(k)?
Основната работа на попечителя 401(k) е да държи активи на плана от името на спонсора или администратора на плана и участниците в плана. Попечителят няма правомощия да взема инвестиционни решения или да предлага съвети. Попечителите също не могат да купуват или продават активи, освен ако не са под ръководството на попечителя на плана, който следва фидуциарен стандарт.
401(k) Попечител и попечител едно и също нещо ли са?
Термините „попечител“ и „попечител“ често са взаимозаменяеми, когато се обсъждат планове 401 (k), но те не са едно и също. Попечителят има фидуциарно задължение за управление на плана, докато попечителят не го прави. Попечителят е натоварен да държи активи на плана и да извършва транзакции под ръководството на попечителя.
Кой може да администрира план 401(k)?
Администраторът 401(k) отговаря за надзора на плана. Освен ако не е посочен отделен администратор на плана, това обикновено е спонсорът на плана. Администраторът на плана трябва също да следва доверителен стандарт, когато ръководи дейностите по плана.
Долния ред
Попечител 401 (k) има важна функция в администрирането и управлението на пенсионен план, като държи активи на плана. Въпреки че попечителят не е фидуциар, той отговаря пред такъв под формата на попечител.
Разбирането на различните работни части на вашия план 401 (k) - и кой какво прави - може да ви бъде полезно, ако имате въпроси относно вашия план, искате да изпълните преобръщане или сте готови да започнете да приемате тегления от пенсионирането си спестявания.