Данъци върху физически златни и сребърни инвестиции

Много инвеститори предпочитат да притежават физическо злато и сребро вместо борсово търгувани фондове (ETF), които инвестират в тези благородни метали. Въпреки че данъчните последици от притежаването и продажбата на ETF са много ясни, не много хора разбират напълно данъчните последици от притежаването и продажбата на физически кюлчета. По-долу е описано как тези инвестиции се облагат с данъци, както и техните изисквания за отчитане на данъците, изчисления на базата на разходите и начини за компенсиране на всички данъчни задължения от продажбата на физическо злато или сребро.

Данъчни последици от продажбата на физическо злато или сребро

Физически стопанства в скъпоценни метали като злато, сребро, платина, паладий и титан се считат от Службата за вътрешни приходи (IRS) за капиталови активи, специално класифицирани като колекционерски. Притежанията в тези метали, независимо от тяхната форма - като монети от кюлчета, кюлчета, редки монети или слитъци - подлежат на данък върху печалбата от капитал. The

данък върху капиталовите печалби се дължи само след продажбата на такива стопанства и ако стопанствата са били държани повече от една година.

Докато много търгуеми финансови ценни книжа, като акции, взаимни фондове и ETF, са обект на краткосрочни или дългосрочни данъчни ставки върху печалбата, продажбата на физически благородни метали се облага с леко данъчно облагане по различен начин. Физическите притежания в злато или сребро се облагат с данък върху капиталовите печалби, равен на пределната ви данъчна ставка, до максимум 28%. Това означава, че физическите лица в данъчните категории от 33%, 35% и 39,6% трябва да плащат само 28% от продажбите си на физически благородни метали. Краткосрочните печалби от благородни метали се облагат с обикновени доходи. 

Изисквания за отчитане

Данъчните задължения при продажбата на благородни метали не се дължат в момента на продажбата. Вместо това продажбите на физическо злато или сребро трябва да бъдат отчетени в Приложение D на Форма 1040 във вашата данъчна декларация.В зависимост от вида метал, който продавате, Форма 1099-Б трябва да бъдат представени в IRS по време на продажбата, тъй като тези продажби се считат за приходи.Елементите, които изискват такова подаване, включват номинална стойност от 1000 щатски долара от 90% щатски долари в САЩ, четвърт или половин долар и 25 или повече златни кленови листа от 1 унция, златен Крюгерранд или златна мексиканска монета Онза. Златни и сребърни кюлчета, които са 1 килограм или 1000 тройунции, също изискват подаване. Продажбите на монети American Gold Eagle не изискват подаване на формуляр 1099-B.Данъчната сметка за всички тези продажби се дължи едновременно с обикновената ви данъчна сметка за доходите.

Разходна база на физическото злато и сребро

Размерът на дължимия данък върху продажбата на благородни метали зависи от основа на разходите на самите метали. Ако купувате металите сами, тогава разходната база е равна на сумата, платена за метала. IRS ви позволява да добавите определени разходи към основата, което може да намали данъчното ви задължение в бъдеще. Могат да се добавят някои елементи, като например цената на оценките.

Има два специални сценария за изчисляване на базата на разходите за физическо злато или сребро. Първо, ако получите металите като подарък, базата на разходите е равна на пазарната стойност на металите към датата, на която подаръкът ги е закупил. Ако по време на подаряването пазарната стойност на металите е по -малка от това, което лицето, което ви ги е дало, е платило, тогава разходната база е равна на пазарната стойност в деня, в който сте получили подаръка. Що се отнася до втория специален сценарий, ако наследите злато или сребро, тогава базата на разходите е равна на пазарната стойност към датата на смъртта на лицето, от което сте наследили металите.

Данъчен пример и възможности за компенсиране

Като пример, приемете, че днес купувате 100 унции физическо злато на цена от 1330 долара за унция. Две години по -късно продавате всичките си златни запаси за 1500 долара за унция. Вие сте в данъчната категория от 39,6%. Възниква следният сценарий:

База на разходите = (100 x 1 330 долара) = 133 000 долара.

Приходите от продажба = (100 x $ 1,550) = $ 150,000.

Капиталови печалби = $ 150,000 - $ 133,000 = $ 17,000.

Дължим данък = 28% (максимален процент) x 17 000 долара = 4 760 долара.

Капиталовите загуби от други колекционерски предмети могат да бъдат използвани за компенсиране на данъчно задължение. Например, ако продавате сребро на загуба от 500 долара, тогава можете да нетирате тези суми и да дължите само 4260 долара. Или можете да спестите 500 долара като загуба се пренася напред за бъдещето.