Споразумение за осиновяване на ИРА и определяне на документ за план
Какво представлява споразумението за приемане и планът на ИРА?
Споразумение за осиновяване и план на IRA е договор между собственика на IRA и финансовата институция, в която се води сметката. Споразумението за приемане на IRA и документът за план трябва да бъдат подписани от собственика на акаунта преди индивидуална пенсионна сметка (IRA) може да бъде валиден. Той съдържа основна лична информация за притежателя на акаунта, като неговия адрес, дата на раждане и номер на социално осигуряване (SSN) и определя подробните правила относно пенсионирането сметка. Тази статия подчертава подробностите за този договор и свързаните с него формуляри.
Ключови извадки
- Споразумение за осиновяване и план на IRA е споразумението между собственика на IRA и финансовата институция, която държи сметката.
- IRA не е валидна, докато не бъде подписана от собственика на акаунта.
- Споразумението за осиновяване и планът на ИРА обясняват подробностите за ИРА.
Обяснено споразумение за осиновяване на ИРА и документ за плана
Споразумението за приемане на ИРА и документът за плана предоставя на инвеститорите много важна информация за плана. Това включва:
- Граници на годишните вноски на плана
- Изисквания за допустимост
- Как могат да се инвестират вноски
- Видове инвестиции, които са забранени (напр. Колекционерски)
- Суми, които могат да бъдат инвестирани
Договорът допълнително очертава как и кога средствата по сметката могат да бъдат изтеглени, разпоредби относно задължителните разпределения, как се разпределят вноските на работодателите, при какви условия сметката може да бъде прехвърлена, какво ще се случи със сметката, ако собственикът (вложителят) умре, и какви такси и разходи са свързани с план.
Споразумението за приемане на IRA трябва да бъде придружено от основен план, който обяснява как ще функционира планът.
Споразумението за приемане на IRA, предоставено от вашата финансова институция, трябва да бъде придружено от документ за план, който очертава подробностите за плана.
IRS формуляри
Собственикът на акаунт трябва да попълни споразумение за приемане на IRA за традиционните и Roth IRAs, 529 и други образователни планове, и Спестовни сметки за здраве (HSA). Това споразумение също е сключено за квалифицирани планове, ПРОСТИ ИРА, SEP IRA и различни планове за пенсиониране, спонсорирани от работодателите.
The Служба за събиране на данъци (IRS) предоставя информационни ръководства и формуляри, обхващащи приемането на IRA и документация за плана във Форма 5305.
- Формуляр 5305: Традиционна индивидуална пенсионна доверителна сметка
- Формуляр 5305-A: Традиционна индивидуална сметка за попечителство при пенсиониране
- Формуляр 5305-E: Доверителна сметка за спестявания на Coverdell Education
- Формуляр 5305-EA: Покривна сметка на Coverdell за спестявания за образование (съгласно раздел 530 от Кодекса за вътрешни приходи)
- Формуляр 5305-R: Индивидуална пенсионна доверителна сметка на Roth
- Формуляр 5305-RA: Индивидуална сметка за попечителство при пенсиониране на Roth
- Формуляр 5305-RB: Индивидуално пенсионно анусиране на Roth
- Формуляр 5305-S: ПРОСТА индивидуална пенсионна доверителна сметка
- Формуляр 5305-SA: ПРОСТА индивидуална сметка за попечителство при пенсиониране
- Формуляр 5305-SEP: Опростена пенсия на служителите-Споразумение за вноски за индивидуални пенсионни сметки
- Формуляр 5305-ПРОСТ: План за насърчаване на спестяванията за служители на малки работодатели (ПРОСТО) за използване с определена финансова институция
- Формуляр 5306: Заявление за одобряване на прототип или спонсорирано от работодателя индивидуално пенсионно споразумение (ИРА)