Разбиране на неквалифицираните дистрибуции на Roth IRA

Когато става въпрос за Рот ИРА тегления, времето е всичко. Можете да изтеглите вноските си от Roth IRA по всяко време и да не дължите данъци или санкции. След като навършите 59½ (и вашият Рот е на поне пет години), изтеглянето на вноски и печалби ще се счита за квалифицирани дистрибуции, като ги освободи от данъци и санкции.

Въпреки това, може да има последствия, ако изтеглите приходи, които не се считат за квалифицирани дистрибуции.

Какво представляват квалифицираните дистрибуции на Roth IRA?

Квалифицираното разпределение от вашия Roth IRA ви позволява да избегнете данъци и 10% наказание за предсрочно теглене. За да се счита за квалифицирано, разпределението трябва да отговаря на двете изисквания:

1. Това се случва най -малко пет години след като отворите и финансирате първата си Roth IRA (дори ако се оттегляте от друга) и
2. Поемате разпределението при едно от следните обстоятелства:

• Вие сте на поне 59½ години
• Имате увреждане
• Плащането се извършва на вашия бенефициент или на вашето имение след вашата смърт
• Парите се използват за закупуване, изграждане или възстановяване на жилище като купувач за първи път
• Тегленето до $ 5,000 се използва за раждане на ново дете или осиновяване

Можете да се квалифицирате като купувач за първи път, дори ако сте притежавали жилище в миналото. Според Служба за събиране на данъци (IRS), вие сте купувач на жилище за първи път, ако „не сте имали настоящ интерес към основно жилище през две години период, завършващ на датата на придобиване на жилището, което разпределението се използва за закупуване, изграждане или възстанови. Ако сте женени, вашият съпруг също трябва да отговаря на това изискване за собственост. "

Можете също да използвате парите от вашия Roth IRA, за да помогнете на дете, внук или родител, който отговаря на определението за първи път купувач на жилище. Без значение кой използва сумата, можете да изтеглите максимум $ 10 000 през целия живот при изключението за първи път за купувач на жилища.

Какво представляват неквалифицираните дистрибуции на Roth IRA?

Тегленията, които не отговарят на горните критерии, обикновено се класифицират като неквалифицирани дистрибуции на Roth IRA. Неквалифицираните дистрибуции подлежат на данъци, плюс допълнителни 10% неустойка. Може да успеете да избегнете 10% наказание, ако се прилага едно от следните изключения:

• Разпределенията са част от поредица от по същество равни плащания
• Имате невъзстановени медицински разходи над 10% от вашите коригиран брутен доход (AGI)
• Плащате премии за медицинска застраховка след загуба на работа
• Разпределението не е повече от вашите квалифицирани разходи за висше образование (за вас или отговарящи на условията членове на семейството)

Освен това може да успеете да избегнете 10% наказание, ако разпределението е:

• Поради налагането на квалифицирания план от IRS
• Квалифицирано разпространение на резервисти
• Разпределение на квалифицирана помощ при възстановяване при бедствия

Всички други тегления от Roth IRA, които не отговарят на тези критерии, се считат за неквалифицирани дистрибуции. Ще дължите данъци и наказание за предсрочно теглене на всички неквалифицирани средства, които теглите.

Правила за поръчка за теглене от Roth IRA

IRS третира тегленията от Roth IRA в определен ред. Когато теглите пари от някоя от вашите Roth IRA (ако имате няколко сметки), разпределенията се подреждат, както следва:

1. Редовни вноски
2. Преобразувания и приноси при преобръщане на принципа „първи влизам, първи излизам“
3. Печалба от вноски

Запомнете: Можете да изтеглите вноските си по всяко време и по всякаква причина, без да дължите данъци или неустойка. Но след като изтеглите общата сума на вашите вноски, следващите ви тегления ще дойдат от вашите реализации и преобръщане и накрая от вашите приходи. Тези тегления, освен ако не са квалифицирани, могат да предизвикат данъци и санкции.

Какво се случва, ако взема неквалифицирано разпространение на Roth IRA?

Неквалифицираните разпределения на Roth IRA се облагат като обикновен доход. Освен това ще трябва да платите 10% наказание за предсрочно теглене, ако сте на възраст под 59½.Те могат да доведат до значителна сума, с потенциал да разрушат 30% до 50% от вашата инвестиция, в зависимост от вашата данъчна категория към момента на теглене.

Задържането на вашите средства на Roth IRA до пенсиониране е най -добрият финансов подход. Но ако все пак трябва да вземете ранно разпределение, разбирането на правилата, които определят дали е квалифицирано или неквалифицирано, може да сведе до минимум размера на данъците и санкциите, които може да се наложи да платите.

Важно е да запомните, че всички пари, които вземете от Roth IRA, са по -малко пари, които ще имате по време на пенсиониране. Освен това губите потенциално години на усложняване. Така че като цяло трябва да се разглежда като последна инстанция.