Най -добрите начини да използвате вашия 401 (к) без наказание

За тези, които инвестират в своите 401 (к) план, традиционното мислене е да се изчака пенсионирането, преди да се вземат разпределения или тегления от сметката. Ако изтеглите средства твърде рано или преди навършване на 59½ години, Службата за вътрешни приходи (IRS) може да ви наложи 10% наказание за предсрочно теглене плюс данъци върху дохода.

Въпреки това могат да се случат житейски събития, които биха могли да ви поставят в положение, в което трябва да се възползвате от пенсионните си средства по -рано от очакваното. Добрата новина е, че има няколко начина да се оттеглите от вашия 401 (к) по -рано, без да понесете наказание от IRS.

Приемане на нормални разпределения 401 (к)

Но първо, бърз преглед на правилата. IRS диктува, че можете да теглите средства от вашата сметка 401 (k) без наказание само след като навършите 59½ години, станете трайно инвалидизирани или по друг начин не можете да работите.В зависимост от условията на плана на вашия работодател, можете да изберете да вземете поредица от редовни разпределения, като например месечни или годишни плащания, или да получите предварително еднократна сума.

Ако имате традиционен 401 (k), ще трябва да платите данък общ доход върху всички разпределения, които вземате по текущата си обикновена данъчна ставка (защото сте получили данъчна облекчение върху вноските по времето, когато сте ги направили).Ако обаче имате Roth 401 (k) сметка, вече сте платили данък върху парите, които сте вложили в нея, така че тегленията ви ще бъдат без данъци. Това включва и всички приходи от вашата сметка Roth.

След като навършите 72 години, обикновено трябва да приемате необходими минимални разпределения (RMDs) от вашите 401 (k) всяка година, като използвате формула на IRS въз основа на възрастта ви по това време.Ако все още сте активно наети на същото работно място, някои планове ви позволяват да отложите RMD до годината, в която действително се пенсионирате.

Като цяло всяко разпределение, което вземете от вашия 401 (к) преди да навършите 59½ години, подлежи на допълнително 10% данъчно наказание върху данъка върху дохода, който дължите.

Изтегляне на трудности

В зависимост от условията на вашия план обаче, може да имате право да вземете предсрочни разпределения от вашия 401 (к), без да понесете наказание, стига да отговаряте на определени критерии. Този вид изтегляне без санкция се нарича а разпределение на трудности, и изисква да имате непосредствена и тежка финансова тежест, която иначе не бихте могли да си платите.

Практическата необходимост от разходите се взема предвид, както и другите ви активи, като спестявания или салда по инвестиционни сметки и застрахователни полици на парична стойност, както и евентуалната наличност на други източници на финансиране.

Какво се квалифицира като "трудности"? Със сигурност не дискреционни разходи като закупуване на нова лодка или операция на носа. Вместо това помислете по следния начин:

• Основни медицински разходи за лечение и грижи
• Разходи за покупка на жилище за основно жилище
• Образователно обучение и такси до 12 месеца
• Разходи за предотвратяване на възбрана или изгонване
• Разходи за погребение или погребение
• Някои разходи за възстановяване на загуби на жертви в основно жилище (като загуби от пожари, земетресения или наводнения)

The част разходи за покупка на жилище е малко сива зона. Но като цяло, той отговаря на условията, ако парите са за авансово плащане (особено ако внасянето на пари ще ви помогне да получите ипотека) или за закриване на разходите.

Условия за заем при затруднения

Разпределението на трудности е разрешено само до сумата, необходима за облекчаване на финансовите затруднения. Тегленията, надвишаващи тази сума, се считат за ранни разпределения и подлежат на 10% наказателен данък. Всяко разпределение на трудности, което искате да поемете, трябва да бъде одобрено от администратора на вашия план.

Все още ще дължите данък върху дохода при разпределението си, въпреки че в случай на Roth 401 (k) само част от разпределението може да бъде облагаемо.

В резултат на пандемията COVID-19, Закон за грижите осигури допълнителна гъвкавост, свързана с тегления на трудности, направени през януари. 1 и декември 31, 2020. Ако оттеглянето ви е настъпило през този период от време, консултирайте се с квалифициран данъчен специалист или IRS, за да определите всички възможни данъци и възможности за изплащане.

Искане на заем от вашите 401 (к)

Ако не отговаряте на критериите за разпределение на трудности, може да продължите да заемате от вашия 401 (к) преди пенсиониране, ако работодателят ви го позволява. Конкретните условия на тези заеми варират в различните планове. Въпреки това IRS предоставя някои основни насоки за заеми, които няма да предизвикат допълнителните 10% данък върху ранните разпределения.

Например, заем от вашия традиционен или Roth 401 (k) не може да надвишава по -малкото от 50% от салдото по вашата собствена сметка или $ 50 000. Въпреки че можете да вземете множество заеми по различно време, лимитът от 50 000 щ.д. се прилага за общата сума на всички неизплатени салда по заеми.

401 (к) Условия на заема

Всеки заем, който вземете от вашия 401 (к), трябва да бъде изплатен в рамките на пет години, освен ако не се използва за финансиране на покупката на основното ви жилище. Трябва също да извършвате плащания на редовни и по същество равни вноски. За служители, които отсъстват от работа, защото са във въоръжените сили, срокът на заема се удължава с продължителността на военната им служба, без наказание.

Подобно на други видове финансиране, заемите от 401 (к) изискват плащането на лихви. Лихвите, които плащате, се депозират обратно в 401 (к) и се третират като инвестиционен доход. Това означава, че вместо да плащате на банката за привилегията да заемате пари, ще плащате сами, като в крайна сметка увеличавате общия си баланс.

Едно голямо предупреждение, което трябва да имате предвид: Ако загубите или напуснете работата си, ще трябва да изплати заема до датата на падежа на вашата федерална данъчна декларация за доходи, включително разширения.

Програма SEPP

Собствениците на IRA могат да вземат предсрочно разпространение без наказание като част от правилото на IRS 72 (t), което позволява разпространение преди 59½ години под по същество равни периодични плащания (SEPP) програма. Въпреки това, ако все още работите в компанията, която има вашия план за пенсиониране, оттеглянето на SEPP не е разрешено от квалифицирания план за пенсиониране.

Ако вече не работите за компанията, която има вашите 401 (к), можете да се класирате за изключение от SEPP към данъчната санкция. Парите могат да дойдат от ИРА чрез SEPP по всяко време. Разпределенията са формулирани като поредица от по същество равни периодични плащания за продължителността на живота ви, използвайки таблиците на IRS.

Въпреки това, след като плащанията по SEPP започнат, трябва да продължите минимум пет години или докато навършите 59½ години, каквото дойде по -късно. С други думи, ако сте започнали SEPP на 45 години, ще трябва непрекъснато да разпределяте до 59½ години. Ако не изпълните изискванията на програмата, ще бъде наложена 10% ранна данъчна санкция и може да дължите и санкции за разпределение през последните данъчни години.

Програмата SEPP може да бъде полезна за тези, които са имали променящо живота събитие и се нуждаят от парите по-рано, отколкото са очаквали. SEPP може също така да помогне на тези, които са близо до пенсиониране и искат да започнат разпределения преди 59½ години. Важно е обаче да се отбележи, че може да изчерпите пенсионните си спестявания твърде рано, ако започнете програмата SEPP твърде рано.

Правилото на 55

Ако сте загубили работата си или сте се пенсионирали, когато сте на 55 години, но все още не сте на 59½, може да успеете да вземете разпределения от 401 (k) без 10% наказание за предсрочно изтегляне. IRS позволява на служител, който е бил отделен от работодателя си, да получи безвъзмездно разпределение от квалифицирания план в годината на навършване на 55 или повече години.

Това обаче се отнася само за 401 (к) от работодателя, който току -що сте напуснали, а не за по -ранни планове на работодателя, нито за някой от вашите индивидуални сметки за пенсиониране (IRA). За другите ви акаунти ще трябва да изчакате до 59 ½ години, за да вземете дистрибуции без наказание.

Ако обаче сте прехвърлили или прехвърлили средствата си от ИРА от предишния си работодател в настоящия си 401 (к) преди да се пенсионирате на 55 години, тези средства ще отговарят на условията за безвъзмездни разпределения. Трябва също да се консултирате с администратора на вашия план за пенсиониране, тъй като не всеки план с дефинирани вноски позволява теглене преди 59½.

Долния ред

Най -простият и най -добрият начин да докоснете своя 401 (к), без да налагате данъчно наказание, е да го използвате за целта, за която е предназначен - осигуряване на пенсионен доход. Ако обаче се нуждаете от пари за големи разходи, като например важно лечение, висше образование или закупуване на жилище, може да имате право на разпределение на затруднения или заем по 401 (к).