Как се облагат съкровищните бонове (ДЦК)?

Спечелени лихви за всички Съкровищни ​​ценни книжа на САЩ, включително съкровищни ​​бонове (ДЦК), е освободено от данъчно облагане на държавно и местно ниво, но се облага изцяло на федерално ниво. В края на всяка данъчна година или в началото на следващата (до януари) 31), собствениците на съкровищни ​​бонове трябва да получат a Формуляр 1099-INT от кат. на хазната. Този формуляр описва колко лихва е спечелена от държавни ценни книжа за годината - информация, която също се подава в Службата за вътрешни приходи (IRS).

Разбиране на съкровищни ​​бонове (ДМ)

Но първо, кратко резюме на актива. Съкровищните бонове са краткосрочни дългови задължения, които са напълно подкрепени от вярата и кредита на правителството на САЩ. Те се продават в купюри от 100 до 5 милиона долара. Продължителността на падежите на ДЦК е по-малка от една календарна година. Обичайните срокове на падеж са един месец, три месеца (13 седмици) или шест месеца (26 седмици).

Подобно на всички съкровищни ​​ценни книжа, държавните записи се считат за безрискови активи. Вероятността правителството на САЩ да не изпълни задълженията си по дълг е невероятно ниска, като се има предвид способността му да облага с данък и печата пари и, разбира се, общата сила и репутация на САЩ

Именно тази репутация за безопасност по време на Финансова криза 2007-2008 г., накара инвеститорите да се стичат до ценни книжа на хазната, тъй като загубите в акции и други активи в техните портфейли се увеличават. Тези, които преди кризата вече са инвестирали значителни средства в държавни ценни книжа, успешно защитиха своя капитал.

Данъчна ставка на съкровищните бонове

Лихвите, спечелени от ДЦК, се облагат като инвестиционен доход в годината на падежа на сметката. Трябва да бъде докладвано на вашия федерална данъчна декларация, Формуляр 1040, и се облага с пределна данъчна ставка на инвеститора.

Ако закупите ДЦК на намалена цена и след това я продадете на премия цена, тази печалба също може да бъде облагаема като капиталова печалба.

Федералната данъчна тежест може да бъде облекчена чрез автоматично удържане на данъци. Инвеститорите, които притежават съкровищни ​​бонове, могат да изберат автоматичното задържане на до 50% от приходите от лихви; точният процент може да бъде определен чрез всеки сайт за ценни книжа на дребно. Министерството на финансите автоматично прехвърля удържаните суми на Службата за вътрешни приходи на САЩ (IRS) и отчита сумата, която е удържана във формуляра 1099-INT.

Данъчни предимства на ДЦК

Въпреки че ДК не плащат най-високия лихвен процент (компромисът за толкова нисък риск), освобождаването им от местни данъци може да даде те имат предимство пред други краткосрочни активи с фиксиран доход, като например депозитни сертификати (компактдискове)-особено за живеещите инвеститори в държави с високи данъци, като Калифорния, Масачузетс, Ню Йорк и Орегон. Компактдисковете са изцяло облагаеми.

За да сравните лихвения процент от компактдиск с лихвения процент от съкровищни ​​бонове и да видите кое работи по-добре в данъчен план, трябва да изчислите държавно данъчно облагаемата еквивалентна доходност на ДЦК. Еквивалентната доходност се определя чрез разделяне на държавната сметка на една минус пределната ви данъчна ставка.

Като пример, да кажем, че вашата данъчна ставка за данък върху доходите е 10,9% (както е в Ню Йорк), а едногодишната хазна от хазната, която разглеждате, дава 0,07% (както е към 21 април 2021 г.). Един минус 0,109 идва до 0,891. Разделете 0,07% на 0,891, за да получите облагаем еквивалентен доход от 0,0786% процент. Компактдискът трябва да донесе повече от 0,0786%, за да бъде по -добра сделка от хазната на хазната.