Формуляр 1040-SR: Определение за данъчна декларация в САЩ за възрастни хора

Какво представлява формуляр 1040-SR: Данъчна декларация в САЩ за възрастни хора?

Ако сте на 65 или повече години, имате възможност да използвате формуляр 1040-SR: данъчна декларация за пенсионери в САЩ, а не стандартния формуляр 1040, когато подавате данъците си през април. Той е практически идентичен с формуляр 1040, с изключение на това, че има по-голям тип и придава по-голямо значение на данъчните облекчения, специфични за старшите.

Формуляр 1040 и Формуляр 1040-SR вече са стандартните формуляри, използвани от данъкоплатците, независимо дали посочват удръжки или не. Формуляр 1040 беше преразгледан и опростен и формуляр 1040-SR беше въведен със Закона за двупартийния бюджет от 2018 г.

Този акт също премахва формуляр 1040-EZ, който е предназначен за данъкоплатци с неусложнени данъчни ситуации, и формуляр 1040A, който е объркващо подобен на стария формуляр 1040.

Разбиране на формуляр 1040-SR

Формуляр 1040-SR е проектиран да бъде по-лесен за очите и да дава по-голямо значение на данъчните облекчения, специфични за възрастните хора.

Най -важното е, че по -високи стандартни приспадания са на разположение на възрастните хора, които не посочват подробности. Формуляр 1040-SR включва диаграма, която подробно описва размера на това допълнително стандартно приспадане за данъкоплатците на 65 или повече години.

Данъкоплатците, които са били най -малко на 65 години към края на 2020 г., могат да добавят поне 1300 долара към стандартното приспадане. Графиката, включена във формуляр 1040-SR, изброява само комбинираните суми на приспадане в зависимост от статуса на подаване и други фактори за допустимост.

Докато старият формуляр 1040-EZ позволява отчитане само на доходи от заплати, заплати и бакшиши, формуляр 1040-SR позволява доходи от някои други източници.

Кой може да подаде формуляр 1040-SR?

Има разлики между старите формуляри 1040-EZ и 1040-SR, които са описани по-долу, включително възрастови изисквания и общ допустим доход.

На 65 и повече години

Една голяма разлика между формуляри 1040-EZ и 1040-SR е свързана с възрастта. Формуляр 1040-EZ е бил на разположение на всеки данъкоплатец на възраст под 65 години, който по друг начин отговаря на изискванията за доходи и подаване. За да използвате 1040-SR, трябва да сте навършили 65 години или повече към края на данъчната година, за която подавате. Например, ако сте навършили 65 години на декември 31, 2020 можете да използвате формуляр 1040-SR, когато подавате данъците си за 2020 г. през 2021 г.

Важно: Не е задължително да сте пенсионер. Ако все още работите на 65 години и по друг начин отговаряте на изискванията за подаване на формуляр 1040-SR, можете да го направите. От друга страна, ранните пенсионери (под 65 години) не могат да използват формуляр 1040-SR.

Без ограничение на доходите

За разлика от формуляр 1040-EZ, който ограничава приходите от лихви до 1500 долара и общия доход до 100 000 долара или по-малко, формуляр 1040-SR няма ограничение за размера на общия ви доход за дадена данъчна година.

Разширени категории доходи

Освен това, IRS формуляр 1040-SR позволява отчитането на няколко вида доход в допълнение към разрешените от Формуляр 1040-EZ (заплати, заплати, бакшиши, облагаема стипендия или стипендии и обезщетение за безработица или Дивиденти от Постоянния фонд на Аляска).

По-специално, формуляр 1040-SR ви позволява да отчитате обезщетения за социално осигуряване, както и разпределения от квалифицирани пенсионни планове, рентиили подобни договорености за разсрочено плащане. Можете също така да включите неограничени лихви и дивиденти и капиталовите печалби и загуби.

Ами данъчните удръжки?

Формуляр 1040-SR, подобно на формуляр 1040, може да се използва независимо дали приемате стандартните приспадания или приспаданията по подробности.

Въпреки това по -голямата част от американците сега приемат стандартното приспадане, тъй като разрешените суми са почти удвоени със закона за данъчната реформа от 2018 г. Това допълнително стандартно приспадане за пенсионери е само още един стимул да се избегне разпределянето на подробности.

Всички страници на формуляр 1040-SR са достъпни на уебсайта на IRS.

Специални съображения при подаване на формуляр 1040-SR

Формуляр 1040-SR опростява изискванията за подаване на данъци за възрастни хора. Ако обаче сте пенсионер на възраст под 65 години, дори ако източниците ви на доходи включват социално осигуряване, пенсии и инвестиционни приходи, не можете да използвате формуляр 1040-SR и трябва да използвате формуляр 1040.

Въпреки този недостатък, въвеждането на формуляр 1040-SR и преработеният формуляр 1040 са стъпки в правилната посока, когато става въпрос за опростяване на изискванията за подаване на данъци.

История на формуляр 1040-SR

Законодателството, довело до създаването на IRS формуляр 1040-SR, започна на 5 март 2013 г. с въвеждането на данък за пенсионерите Закон за опростяване от сенаторите Марко Рубио (R-FL) и Бил Нелсън (D-FL), към които се присъединиха сенаторите Майк Лий (R-UT) и Том Карпър (D-DE).

След няколко неуспешни опита да превърне акта в закон - и въпреки одобренията на AARP, Асоциацията на зрелите американски граждани и Национален съюз на данъкоплатците-законопроектът не беше приет, докато езикът на формуляр 1040-SR не беше приет като част от законопроекта за спешни разходи, подписан от бившия президент Тръмп на февруари 9, 2018.