Отказ от дълг (COD) Определение

Какво представлява анулирането на дълг (COD)?

Анулиране на дълг (COD) се случва, когато a кредитор освобождава длъжника от дългово задължение. Длъжниците може да са в състояние да преговарят директно с кредитор за опрощаване на дълга. Те също могат да получат анулиране на дълг чрез a програма за облекчаване на дълга или чрез подаване на молба за обявяване в несъстоятелност. Простените от кредитор дългове се облагат с данък като доход. Анулираният дълг обикновено се отчита от кредитора и се отчита пред длъжника като доход по a 1099-С.

Разбиране на анулирането на дълг

Кредитополучателите в затруднение могат да работят директно с кредитор, за да преговарят опрощаване на дълг. Много заематели в затруднено положение могат да изберат да подадат молба фалит или да работите с програма за облекчаване на дълга, която може да намали общия дълг на кредитополучателя.

Основното въздействие на анулирането на дълга е законовото изискване за плащане на данъци върху сумата, която е опростена, като Служба за събиране на данъци (IRS) отчита тази анулирана сума като приход. При получаване на облекчение на дълга кредитополучателите трябва да планират предварително данъци върху потенциалните спестявания, очаквани от анулирането на дълга.

Физическите лица ще трябва да подадат формуляр 1099-C, ако размерът на анулирания дълг е $ 600 или повече. През 2018 г. IRS получи повече от 3,9 милиона 1099-Cs, като очакваните суми за 2019 г. ще бъдат 4,3 милиона, а за 2020 г.-4,4 милиона.

Отмяната на дълг може значително да помогне за облекчение на заемащ кредитор в затруднение. В някои случаи опрощаването на дългове може да се предложи и между държавите за икономическа подкрепа.

Изключения при анулиране на дълг

Има доста изключения, когато става въпрос за анулиране на приходи от дълг. Определени от IRS, следните не се считат за анулиране на приходи от дълг:

1. Анулирани дългове като подаръци или наследство
2. Някои квалифицирани студентски заеми, които отговарят на специфични критерии
3. Други образователни заеми или програми за облекчение, които помагат за предоставянето на здравни услуги
4. Анулиран дълг, който би могъл да бъде приспаднат, ако физическо лице като данъкоплатец на парична основа го плати
5. Квалифицирано намаление на покупната цена на имот, предоставен от продавача
6. Успешни плащания с плащане за изпълнение, които намаляват основния баланс на ипотека по Програмата за модифициране на достъпни жилища
7. Размери на студентски заеми, освободени при смърт или увреждане на студента

Следните изключения се считат за анулиране на приходи от дълг, но IRS ги изключва от отчитането като доход.

1. Анулиран дълг по дело за несъстоятелност по дял 11
2. Анулиран дълг до степента на неплатежоспособност
3. Отмяна на квалифицирана земеделска задлъжнялост
4. Анулиране на задълженията за бизнес с недвижими имоти
5. Отмяна на задължение за резидент с квалифицирана главница

Методи за анулиране на дълг

Преговори с кредитори

Преговорите за анулиране на дълг с кредитор могат да бъдат предизвикателни. Повечето кредитори не желаят да анулират индивидуални дългове, тъй като лихвите и таксите по одобрения кредит са основният източник на доход, влияещ върху резултатите им. Някои кредитори обаче включват провизии в своите кредитни договори за анулиран дълг. Много кредитори също имат услуги за кредитно облекчение, които могат да бъдат получени срещу малка допълнителна такса и да се използват в специфични трудни ситуации като загуба на работа или медицинско събитие. Прегледът на условията за кредитни карти на всички кредитори може да помогне на заемополучателя да идентифицира самостоятелно всички кредитори, от които лесно може да отговаря на условията за анулиране на дълг.

Някои заеми, отпуснати по правителствени програми, могат да имат по -голям шанс за опрощаване на дълга. Тези заеми могат да включват студентски заеми или ипотечни заеми, отговарящи на условията за опрощаване на дългове по програми, подпомагани от правителството. За кредитополучателите в затруднение някои кредитори също могат да проявят желание да преговарят главни намаления върху ипотечни кредити, тъй като това може да им спести част от разходите за a възбрана.

Програми за облекчаване на дългове

Фирми за облекчаване на дългове и сетълмент са на разположение в цялата страна, за да помогнат с опрощаването на дългове. Работа с a кредитно консултиране ресурс като Националната фондация за кредитни съветници може да помогне на кредитополучателя да определи подходяща програма за тяхното положение.

Компаниите за уреждане на дългове са организации с нестопанска цел, които работят от името на заемополучателя, за да договарят уреждане на дълг с кредиторите. Има много предупреждения за работа с тези компании и процесът на уреждане може да отнеме години. Уреждането на дълга обаче може да бъде опция за кредитополучателите, които постоянно са изоставали в плащанията.

Компаниите за уреждане на дългове ще оценят целия кредитен профил на кредитополучателя и ще се свържат директно с кредиторите от името на кредитополучателя за опрощаване на дълга. Програмите за облекчаване на дългове обикновено изискват от кредитополучателите да спрат плащанията по месечните си кредитни сметки, за да увеличат вероятността кредиторът да се уреди. Като цяло повечето компании също ще изискват от клиентите да правят месечно ескроу плащания за еднократна сетълмент, която ще бъде платена в бъдеще.

Несъстоятелност

В много ситуации фалитът може да бъде най -добрият вариант за кредитополучателя в затруднено положение. При несъстоятелност кредитополучателят има подкрепата на адвокат и съдилищата. Опрощаването на дългове също не се счита за доход в несъстоятелност, което може да помогне за спестяване на данъчни задължения. Фалитът е сложен процес и последиците могат да бъдат дълготрайни. Струва си да говорите със счетоводители и адвокати, преди да тръгнете по този път.