SEC Формуляр 10-SB Определение
Какво представлява SEC формуляр 10-SB?
Формуляр 10-SB на SEC е подаден от Комисия по ценни книжа и борси (SEC), известен също като Общата форма за регистрация на ценни книжа за малкия бизнес. Използва се за регистриране на ценни книжа на малки предприятия, които искат да търгуват в САЩ борси. Подаването съдържа информация като вида на емитираната ценна книга, ключова финансова информация на емитента и информация за ръководния екип на компанията.
Ключови извадки
- SEC Form-10SB е подадено до Комисията за ценни книжа и борси (SEC), която се използва за регистриране на ценните книжа на малките предприятия, които искат да търгуват на борси в САЩ.
- През 2008 г. SEC се оттегли от формуляр 10-SB, изисквайки малките предприятия да използват същите форми, които правят и други предприятия, като например формуляр 10-K и 10-Q.
- SEC изброява изискванията за компании, които могат да бъдат класифицирани като малки предприятия, като по този начин намалява изискванията за подаване, които по -големите компании трябва да предоставят.
- Подаденият по-рано формуляр 10-SB все още може да бъде достъпен с помощта на системата за данни на SEC EDGAR.
Разбиране на SEC формуляр 10-SB
SEC Формуляр 10-SB беше един от най-основните източници на информация за малкия бизнес. Той беше особено ценен, за да помогне на инвеститорите и анализаторите да разберат инвестиционния потенциал и рисковете, свързани с по -малките компании. SEC вече не приема формуляр 10-SB от февруари. 4, 2008, но по -рано подадените формуляри ще останат в SEC Електронно събиране, анализ и извличане на данни (EDGAR) система.
Формуляр 10-SB на SEC съдържа голяма част от същата информация Формуляр на SEC Формуляр 10-К прави. Формуляр 10-SB е подробен документ за фирма. Разделите на формуляр 10-SB, които компаниите трябваше да попълнят, включваха описанието на бизнеса, плана на работа, описанието на имущество, собственост върху определени бенефициенти, списък на директорите и изпълнителните служители, възнаграждение на изпълнителния директор и описание на ценни книжа.
Одитирано финансови отчети за формуляр 10-SB може да бъде предоставен само за последната фискална година, при условие, че одитираните финансови отчети за предходните години не са налични. В този случай неодитираните финансови средства за предходни години могат да бъдат предоставени в съответствие с общоприети счетоводни принципи (GAAP).
Прекратяване на SEC формуляр 10-SB
От 2008 г. SEC вече не използва формуляр 10-SB. SEC промени своите изисквания за подаване, за да рационализира отчетите за малкия бизнес. Емитентите на малкия бизнес попадат под наименованието на регламент S-B, но според новите правила тези малки сега предприятията подават същите доклади на SEC като другите компании, с изключение на разкритата информация различен.
По този начин малките компании понастоящем подават стандартни 10-K и други формуляри, като Регламент S-K излага оповестявания за „по -малки отчетни компании“. За да бъдат считани за по -малка отчетна компания, компаниите трябва имам публично плаване на по -малко от 250 милиона долара или имат по -малко от 100 милиона долара годишни приходи и без публично плаване или публично плаване под 700 милиона долара. Тези правила бяха актуализирани през 2018 г.
Преди 2018 г. правилото предвиждаше, че по -малка отчетна компания е такава с публично плащане от 75 милиона долара или по -малко или има годишни приходи под 50 милиона долара, ако плаващата стойност е неизчислима или нулева.
Според SEC „публичното плаване се изчислява чрез умножаване на броя на обикновените акции на компанията, притежавани от независими дружества, с пазарната цена, а в случай на IPO, като към това число се добави продуктът, получен чрез умножаване на обикновените акции, обхванати от декларацията за регистрация, с приблизителната им цена на публично предлагане. Едно дружество може да няма публични акции, защото няма публични обикновени акции или поради това, че няма пазарна цена за обикновените му акции. "
SEC формуляр 10-SB срещу SEC формуляр 10-K
Малките отчетни компании вече могат да предоставят различна информация за ключови документи, но по -специално те не трябва да предоставят оповестяване на рискови фактори във формулярите 10-К и 10-Q които бяха необходими във формуляр 10-SB. Тези компании също могат да избират дали да предоставят мащабирани или немащабни финансови позиции. Като цяло изискванията за по -малки компании са по -малко в сравнение с по -големите компании, с изключение на позиция 404, която може да изисква по -строго отчитане.
Съгласно Регламент S-K, точка 404 отразява транзакции със свързани лица, промоутъри и определени контролни лица. Свързаните лица включват директори или ръководители и техните семейства, а SEC изисква разкриване на транзакции, които биха могли да са извършени от началото на финансовата година или ако лицето има материал лихви.
Друга разлика между изискванията за подаване на документи за големи и малки компании е, че малките предприятия трябва предоставят само две години одитирани финансови отчети, което е по -малко от трите години, изисквани от други фирми. Това обаче е по-високо от едногодишното изискване по формуляр 10-SB.