Какво представлява нарастващият данък?

Какво е нарастващ данък?

Терминът допълнителен данък се отнася до данъчна система, в която процентът на данъци човек плаща увеличения въз основа на нивото на доходите си. В допълнителна данъчна система тези с по -високи доходи плащат по -голяма част от данъците и следователно допринасят повече за правителствените приходи от тези с по -ниски доходи. Нивата на доходи са сортирани по данъчни скоби в този тип система. Всяка скоба плаща различен процент от тях брутен доход към правителството.

Как работи нарастващият данък

Нарастващите данъчни системи включват данъчно облагане на хора по различни ставки. Като такъв допълнителен данък се нарича още а

прогресивно данък върху дохода или а пределна ставка данък. Цените се определят от правителството. Данъкоплатците попадат в скоби въз основа на доходите си. Те също се облагат с данък въз основа на семейното им положение - независимо дали подават декларациите си като физически лица или като семейни двойки.

Таблицата по -долу показва процентите и нивата на доходи за всеки тип пълнители през 2021 г.: сингъл, женени подават заедно, и глави на домакинството.

Допълнителни данъчни ставки за необвързани и неженени двойки за 2021 г.
Ставка	За необвързани с облагаем доход над	За семейно подаване съвместно с облагаем доход над	За ръководители на домакинства с облагаем доход над
10%	$0	$0	$0
12%	$9,950	$19,900	$14,200
22%	$40,525	$81,050	$54,200
24%	$86,375	$172,750	$86,350
32%	$164,925	$329,850	$164,900
35%	$209,425	$418,850	$209,400
37%	$523,600	$628,300	$523,600

Всяко увеличение в данъчната таблица плаща различно ниво на данък, като увеличението се облага с данъци за всяко данъкоплатец постепенно през скалата. Това е най -неразбраният аспект на допълнителните данъци. Най -печелившите, които са в данъчната категория от 37%, не плащат 37% от приходите си на федералното правителство.

Всички доходи, които правят по -малко от 9 700 долара годишно, плащат само 10% от парите си в данъци, а с стандартно приспадане (за единични податели, това е $ 12 200) изобщо не плащате федерални данъци - въпреки че може да се наложи да плащате щатски, местни и FICA данъци.

Ако правите повече от 523 600 долара като единствен подател, плащате 10% за първите 9 700 долара, 12% за следващите 29 300 долара, 22% за следващите 44 725 долара, 32% за следващия $ 76,525, 35% при следващите $ 43,375 и 37% при следващите $ 306,200 за окончателна сума от $ 167,288.75 или 32,78% от доходите ви - не най -високата скоба на 37%. В крайна сметка спестявате $ 20,000 с постепенния метод.

Допълнителен данък срещу Други видове данъци

Нарастващите данъци съставляват само един вид данъчна система, която се начислява върху дохода. Но има и други видове, които данъкоплатците трябва да плащат.

Плосък или пропорционален данък

Подобно на допълнителните данъци, а плоска или пропорционална система облагат физическите лица въз основа на техните доходи. Но вместо скоби, всички се таксуват еднакво, независимо от това колко правят или от тях нетна стойност. Плоските данъци позволяват на хората да печелят повече и да държат повече от този доход в джоба си - ще плащате същата сума, независимо дали правите 30 000 или 150 000 долара всяка година.

Девет държави имат въведена система за плосък данък. От 2020 г. те включват Колорадо, Илинойс, Индиана, Кентъки, Масачузетс, Мичиган, Северна Каролина, Пенсилвания и Юта.

Регресивни данъци

Подобно на плоския данък, регресивни данъци се начисляват еднакво, независимо от дохода на лицето. Хората с по-ниски доходи обаче са засегнати от регресивни данъци в по-висока степен от хората с високи доходи. Това е така, защото хората от последната група могат да си позволят да плащат повече. Регресивните данъци могат да включват неща като данък върху продажбите, имуществени и училищни данъци и данъци върху греха- данъци, които се събират върху стоки като алкохол и тютюн.

Например, Ню Джърси таксува всички физически лица 6.625% данък върху продажбите върху повечето артикули.Всички, които пазаруват в щата, се таксуват с тази сума. Но данъкът се отразява негативно на хората с ниски доходи. Артикулът от $ 500 струва $ 533,12 след данъци ($ 500 x 1,06625). Някой, който печели само $ 1000 всеки месец, може да се затрудни да си позволи този артикул, докато човек с месечна заплата от $ 4000 вероятно няма да има голям проблем.

Пример за допълнителен данък

Ето една хипотетична ситуация, която да покаже как функционира допълнителната данъчна система. Да речем, че човек печели 38 000 долара всяка година. Това ниво на доход ги поставя в данъчна категория с лица, които получават бруто между 9 700 и 39 475 долара годишно. В тази данъчна категория, Служба за събиране на данъци (IRS) изисква това лице да плати $ 970 плюс 12% от всяка сума над $ 9,700, но под $ 39,475, което в този случай е $ 3417. Така че $ 970 плюс $ 3417 се равняват на общо $ 4,417, които това лице трябва да плати с данъци. Това означава, че те имат нетни 33 583 долара.

Този човек може да реши, че иска да печели допълнителни пари. Ако поемат работа на непълно работно време и печелят допълнителни 2000 долара годишно, сега попадат в нова данъчна категория, защото печелят 40 000 долара. Тази категория включва лица, които имат брутен доход между 39 475 и 84 200 долара.

В тази скоба физическото лице сега трябва да плати $ 4,417 плюс 22% от сумата над $ 39,475, което в този случай сега е $ 525. Общият данък, който сега дължат, е 4532,50 долара. След като са платили данъци, те нетно са 35 467,50 долара. Те все още печелят повече пари с малко увеличение на доходите, въпреки че са в нова данъчна категория.

Важно е да се отбележи, че този пример не отчита никакви удръжки, включително стандартното приспадане, което също влияе върху размера на данъка, който лицето плаща при подаване на данъчните си декларации. Той също така не отчита никакви държавни, местни и FICA данъци.