Разликата между данък върху дохода и данък върху капиталовите печалби

Данъкът върху дохода се плаща върху доходите от заетост, лихви, дивиденти, роялти или самостоятелна заетост, независимо дали е под формата на услуги, пари или имущество. Капиталовите печалби се плаща данък върху доходите, които произтичат от продажбата или размяната на актив, като акции или имоти, категоризирани като капиталов актив.

Данък общ доход

Процентът на данъка върху дохода ви варира в зависимост от вашата конкретна данъчна категория и това зависи от това колко приходи правите през цялата календарна година. Данъчните скоби също варират в зависимост от това дали подавате документи като физическо лице или заедно със съпруг. За 2020 г. процентите на федералния данък върху дохода варират от 10% до 37% от облагаемия годишен доход на човек след приспадане.

САЩ имат прогресивна данъчна система. Физическите лица с по-ниски доходи се облагат с по-ниски ставки от данъкоплатците с по-високи доходи при предположението, че тези с по-високи доходи имат по-голяма способност да плащат повече.

Прогресивната система обаче е маргинална. Сегменти от доходи се облагат с различни ставки. Ставките за единичен пълнител например през 2020 г. са следните:

• 10% върху доход до 9 875 долара
• 12% върху доход над 9 875 долара
• 22% върху доход над 40 125 долара
• 24% върху доход над 85 525 долара
• 32% върху доход над 163 300 долара
• 35% върху доход над $ 207 350
• 37% върху доход над 518 400 долара

Праговете са малко по -високи за 2021 г.:

• 10% върху доход до 9 950 долара
• 12% върху доход над 9 950 долара
• 22% върху доход над $ 40,525
• 24% върху доход над 86 375 долара
• 32% върху доход над $ 164 925
• 35% върху доход над $ 209,425
• 37% върху доход над 523 600 долара

Данък върху капиталовите печалби

Данъчни ставки върху капиталовите печалби зависи от това колко дълго продавачът притежава или държи актива. Краткосрочните капиталови печалби за активи, държани по-малко от една година, се облагат с обикновени доходи. Ако обаче държите актив повече от година, тогава се прилагат по-преференциални дългосрочни капиталови печалби. Тези проценти са 0%, 15%или 20% - в зависимост от нивото на вашите доходи.

За 2020 г. един подател плаща 0% от дългосрочните капиталови печалби, ако доходът на това лице е 40 000 долара или по-малко. Процентът е 15%, ако доходът на лицето падне под $ 441 450 и 20%, ако е над тази сума.

За 2021 г. праговете са малко по-високи: Вие плащате 0% върху дългосрочните капиталови печалби, ако имате доход от 40 400 долара или по-малко; 15%, ако имате доход от $ 445 850 или по -малко; и 20%, ако вашият доход е по -голям от $ 445 850.

Как да изчислим капиталова печалба

Размерът на капиталовата печалба се достига чрез определяне на базата на разходите ви в актива. Ако закупите имот например за 10 000 долара и харчите 1000 долара за подобрения, тогава вашата база е 11 000 долара. Ако след това продадете актива за $ 20,000, печалбата ви е $ 9,000 ($ 20,000 минус $ 11,000).

Данък върху дохода срещу Пример за данък върху капиталовите печалби

Данъкоплатецът Джо спечели 35 000 долара през 2020 г. Той плаща 10% от първите 9 875 долара приходи и 12% от дохода, който идва след това. Общото му данъчно задължение е $ 4,003.

Ако Джо продаде актив, който е генерирал краткосрочна капиталова печалба от 1000 долара, тогава данъчното му задължение се увеличава с още 120 долара (т.е. 12% х 1000 долара). Въпреки това, ако Джо чака една година и ден, за да продаде, тогава той плаща 0% от капиталовата печалба.