Как действа HRA?

Споразумения за възстановяване на разходи за здраве (HRA) са предимство, което някои работодатели предлагат на служителите си да помогнат за разходите за здравеопазване. Те са начин компаниите да възстановят тези разходи на работниците, а възстановяванията обикновено са необлагаеми, когато се използват за квалифицирани медицински разходи.

От януари 2020 г. правителството позволява на работодателите да предложат на своите служители два нови вида HRA. The първо се нарича „индивидуална HRA покритие“ и компаниите могат да я предложат само ако не предлагат групово здраве застраховка.

Служителите могат да използват тези HRA, за да си купят свои цялостна здравна застраховка с предсрочно облагане на долари, включени или изключени здравноосигурителна борса. HRA за индивидуално покритие могат също така да възстановят на служителите квалифицирани здравни разходи, като доплащане и приспадане.

От работодателите зависи колко да допринесат за индивидуалните HRA за покритие на служителите, с изключение на това, че всички работници от един и същи клас служители трябва да получат една и съща вноска. Работниците, които са по -възрастни или имат зависими, могат да получават повече.

Според новите правила работодателите, които продължават да предлагат традиционно групово здравно осигуряване, могат да предложат и второто нов тип: „HRA с изключение на обезщетенията“. Тези планове възстановяват на служителите до 1800 долара годишно в квалифицирана медицина разходи.

Служителите могат да се запишат в изключителна пенсионна програма, дори ако откажат групово здравно осигуряване, но не могат да използват средствата за закупуване на цялостна здравна застраховка. Те обаче могат да използват средствата за плащане на краткосрочно здравно осигуряване, премии за зъби и зрение и квалифицирани медицински разходи.

Кой финансира HRA?

HRA се финансират изцяло с пари на работодателя. HRA не е акаунт (въпреки че може да видите, че погрешно е посочен по този начин). Това е споразумение за възстановяване на разходи между служител и работодател. Служителите не могат да инвестират баланса и той не печели лихва. Ако участвате в HRA, няма да видите никакви удръжки от вашата заплата.

Вместо това вашият работодател решава колко е готов да ви възстанови разходите за здравеопазване на месечна или годишна база. Ако все още имате баланс в края на годината, той може да се прехвърли на следващата година, стига вашият работодател продължава да предлага HRA и вие продължавате да участвате, но може и да не го правите: това решение зависи от вас работодател също.

Как да участвате

За да участвате в HRA, трябва да се включите по време на отворения период за записване на вашия работодател. Ако имате a квалифициращо житейско събитие, можете да се регистрирате извън отвореното записване. Съпрузите и децата, които участват в здравноосигурителния план на вашия работодател, също могат да бъдат възстановени чрез HRA. За жалост, ако сте самостоятелно заети лица, не можете да използвате HRA.

Възстановими разходи

Работодателят трябва да реши кои разходи ще ви бъдат възстановени. Разходът трябва да бъде квалифициран медицински разход, посочен в Публикация на IRS 502, но вашият работодател може да използва по -тесен списък. Като цяло служителите могат да използват HRA, за да бъдат възстановени за квалифицирани медицински разходи, които здравната им застраховка няма да плащат, като медицински и аптечни разходи, които трябва да плащат от джоба си, преди да срещнат приспадане, както и съзастраховане това важи след като срещнете приспадане.

Квалифицираните медицински разходи включват разходи като посещение на лекар, когато сте болни, получаване на рентгенови лъчи или операция. Зъболекарски и визия разходите също обикновено се квалифицират, както и някои продукти без рецепта, като помощни средства за тестване на диабета, апарати за измерване на кръвно налягане и разтвор за контактни лещи.

Работодателите не могат да ви позволят да използвате средства за човешки ресурси за неща, които IRS не позволява. Не можете да използвате HRA за лекарства без рецепта, освен ако Вашият лекар не ги е предписал. Също така не можете да използвате HRA за възстановяване на разходите, които сте направили преди участието ви в HRA да влезе в сила, или за разходите от различна година.

Логистика за възстановяване на разходи

Често вашият администратор на HRA ще може автоматично да потвърди вашето искане, но понякога ще трябва да подадете подробна сметка от вашия доставчик на здравни услуги, за да обосновите искането си. По закон нито един разход не е твърде малък, за да бъде възстановен, но вашият работодател може да поиска да натрупате минимален размер на възстановяеми разходи, преди да издаде чек.

Вашият работодател избира как ще ви възстанови квалифицираните медицински разходи. Може да получите дебитна карта, за да можете да платите разходите си, ако е необходимо, или може да се наложи да платите предварително, след което да поискате възстановяване. Някои планове ще възстановят средства директно на Вашия лекар, така че не е нужно да използвате дебитна карта или да чакате да получите парите си обратно.

Максимумът, който може да ви бъде възстановен на година, е каквото и да реши вашият работодател. Ако работодателят ви позволява, може да успеете да похарчите остатъчната сума в HRA в рамките на ограничен период, ако бъдете прекратени.

Данъчни облекчения

Не е нужно да отчитате участието си в HRA във вашата данъчна декларация. Сумата, която вашият работодател е готов да ви възстанови медицински разходи чрез HRA не се разглежда облагаем приход, нито действителните суми се възстановяват, стига да вложите парите за квалифицирани медицински разходи, определени от IRS и вашия работодател.

Изключения от разпределенията без данъци се прилагат в няколко ситуации: Ако вашият работодател изплати неизползваните от вас възстановявания в края на годината или когато напуснете работата си, парите ще се считат за облагаеми доход. Тъй като не се използва за възстановяване на квалифицирани медицински разходи, той се третира като обикновен доход.

Използване на HRA с HSA или FSA

Можете ли да комбинирате HRA с a здравна спестовна сметка (HSA) или гъвкава сметка за разходи (FSA)? Преди да отговорите на този въпрос, е важно да изясните значението на тези две други акроними. Ето едно кратко напомняне, тъй като условията за здравно осигуряване могат да объркат:

• HSAs трябва да се използват с a здравен план с висока сума приспадане (HDHP). Вноските могат да идват както от работодатели, така и от служители, салдото може да се инвестира и прехвърля от година на година, а сметката отива при вас, когато смените работата си. Тези сметки могат да бъдат полезни и като средства за пенсионно спестяване.
• FSA (известни също като гъвкави сметки за разходи) не е задължително да се използват с HDHP. Вноските идват само от приспадане на заплатите на служителите и салдото не може да бъде инвестирано и не печели лихва. Средствата на FSA трябва да се използват през текущата планова година, въпреки че някои работодатели позволяват малки суми да се преобръщат или дават на служителите гратисен период в началото на следващата година, за да изразходват остатъка. Освен това FSA не вървят с вас, когато сменяте работата си.

В повечето случаи не можете да използвате HRA заедно с HSA. Възможно е обаче да има както HRA, така и FSA. Ако го направите, чудесно - това е още по -необлагаем доход, който можете да използвате за медицински разходи. Можете да внесете до 2 750 долара за FSA през 2021 г. (непроменен от 2020 г.) и вашият работодател ще вземе тези пари от вашата заплата.

Въпросът е, ако имате както HRA, така и FSA, коя сметка трябва да използвате, за да платите за дадени медицински разходи? Ако даден разход се покрива само от една или друга сметка, имате своя отговор. Ако отговаря на условията за плащане от която и да е от сметките, ще трябва да знаете правилата на вашия работодател за това коя сметка плаща първо. Вероятно е от само себе си, но не можете да се потопите двойно и да ви бъдат възстановени същите разходи от двете сметки.

Долния ред

Ако вашият работодател ви предлага нов вид HRA, наречен HRA за индивидуално покритие, вместо групово здравно осигуряване, вие ще го направите получавате без данъци възстановяване на премиите, които плащате за цялостната здравна застраховка, която купувате на или извън нея обмен. Можете също така да получите възстановяване на квалифицирани медицински разходи, като съзастраховане и сметките, които плащате, преди да покриете приспадането си.

HRA могат да варират значително при отделните работодатели по отношение на това колко покритие предлагат и кои разходи ще бъдат възстановени. Така че, въпреки че тази статия предоставя широк преглед на това какво да очаквате, ще искате да прочетете обобщеното описание на вашия работодател за неговата HRA, ако тя предлага такава, за да получите подробности.