Какво казва цикълът на конвертиране на пари в брой (CCC) за ръководството на компанията?

Какво представлява цикълът на конвертиране на пари в брой (CCC)?

The цикъл на конвертиране на пари (CCC) е формула в управленското счетоводство, която измерва колко ефективно мениджърите на компанията управляват нейния оборот. CCC измерва продължителността на времето между закупуване на компания от складова наличност и постъпленията от парични средства от неговите вземания. CCC се използва от ръководството, за да види колко дълго паричните средства на компанията остават обвързани в нейните операции.

$\begin{array}{c}\text{CCC.}=\text{DIO.}+\text{DSO.}-\text{DPO.}\\ \text{където:}\\ \text{CCC.}=\text{Цикъл на конвертиране на пари в брой.}\\ \text{DIO.}=\text{Дни инвентар в неизпълнение, среден брой.}\\ \text{дни, в които компанията държи инвентара си, преди да го продаде.}\\ \text{DSO.}=\text{Дни продажби в неизпълнение, оценка на.}\\ \text{броя на дните, които са необходими за събиране.}\\ \text{непогасени сметки.}\\ \text{вземане въз основа на средния брой дни на продажбите.}\\ \text{DPO.}=\text{Неизплатени дни, като коефициентът показва.}\\ \text{среден брой дни, необходими на компанията да плати.}\\ \text{сметките му.}\end{array}$

\ start {align} & \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \\ & \ textbf {където:} \\ & \ text {CCC} = \ text { Цикъл на конвертиране на пари в брой} \\ & \ text {DIO} = \ text {Дни неизплатени запаси, средният брой} \\ & \ текст {дни, в които компанията държи инвентара си, преди да го продаде} \\ & \ text {DSO} = \ text {Дни неизплатени продажби, оценка на} \\ & \ text {броя дни, необходими за събиране} \\ & \ text {непогасени сметки} \\ & \ text {вземане въз основа на средния брой дни на продажби} \\ & \ text {DPO} = \ text {Дни, дължими за изплащане, коефициентът показва} \\ & \ text {среден брой дни, на които компанията трябва да плати} \\ & \ text {своите сметки} \\\ край {подравнен} ​CCC=DIO+DSO−DPOкъдето:CCC=Цикъл на конвертиране на пари в бройDIO=Дни инвентар в неизплащане, средният бройдни, в които компанията държи инвентара си, преди да го продадеDSO=Дни продажби в неизпълнение, оценка наброя на дните, които са необходими за събираненепогасени сметкивземане въз основа на средния брой дни на продажбитеDPO=Неизплатени дни, като коефициентът показвасреден брой дни, необходими на компанията да платисметките му​

Как работи цикълът на конвертиране на пари в брой (CCC)

Когато една компания - или нейното ръководство - отнеме продължителен период от време за събиране на непогасени вземания, има твърде много материални наличности или плаща своите разходи твърде бързо, това удължава CCC. По -дългият CCC означава, че генерирането на пари отнема повече време, което може да означава несъстоятелност за малките компании.

Когато една компания събира неплатени плащания бързо, правилно прогнозира нуждите от запаси или бавно плаща своите сметки, това съкращава CCC. По -кратък CCC означава, че компанията е по -здрава. След това допълнителните пари могат да бъдат използвани за допълнителни покупки или погасяване на неизплатен дълг.

Когато мениджърът трябва да плаща бързо на своите доставчици, това е известно като привличане на ликвидност, което е лошо за компанията. Когато мениджърът не може да събира плащания достатъчно бързо, това е известно като забавяне на ликвидността, което също е лошо за компанията.