Модифициран коригиран брутен доход (MAGI) Определение
Какво представлява модифицираният коригиран брутен доход (MAGI)?
Модифицираният коригиран брутен доход (MAGI) е важно число. На първо място, той определя дали можете да допринесете за a Рот ИРА и дали можете да приспаднете вноските на ИРА. Той също така влияе върху допустимостта ви за определени данъчни облекчения за образование и данъчни кредити. Освен това той установява, че отговаряте на условията за доход Medicaid и субсидирани здравноосигурителни планове на пазара на здравно осигуряване.
И все пак, колкото и важен да е този номер, няма да го намерите в данъчната си декларация. Ще трябва да намалите някои числа, за да намерите своя MAGI.
MAGI може да се дефинира като коригиран брутен доход на вашето домакинство с всички освободени от данъци приходи от лихви и определени приспадания, добавени обратно. The Служба за вътрешни приходи (IRS) използва MAGI, за да установи дали отговаряте на условията за определени данъчни облекчения. Най -вече MAGI определя:
- Независимо дали можете да допринесете за Roth IRA
- Независимо дали можете да приспаднете традиционните си вноски от ИРА, ако вие и/или вашият съпруг имате пенсионен план по време на работа
- Вашата допустимост за премиен данъчен кредит, което намалява вашите здравноосигурителни премии ако закупите план на Пазар на здравно осигуряване
Например, можете да допринесете за традиционна ИРА, независимо колко пари печелите. Не можете обаче да приспадате тези вноски, когато подавате данъчната си декларация, ако вашият MAGI надвишава ограниченията, определени от IRS и вие и/или вашият съпруг имате пенсионен план на работа.
Ключови извадки
- Вашият MAGI определя дали - и колко - можете да допринесете за Roth IRA и дали можете да приспаднете традиционните си вноски за IRA.
- За да изчислите променения си коригиран брутен доход (MAGI), вземете коригирания брутен доход (AGI) и добавете обратно определени удръжки.
- Нормално е вашите AGI и MAGI да са подобни.
1:50
Модифициран коригиран брутен доход (MAGI)
Как работи модифицираният коригиран брутен доход
Определянето на вашия MAGI е процес в три стъпки:
- Изчислете вашия брутен доход за годината
- Изчислете вашите коригиран брутен доход (AGI)
- Добавете обратно определени удръжки, за да изчислите вашия MAGI
Изчислете вашия брутен доход
Вашият брутен доход включва всичко, което сте спечелили през годината от:
- Издръжка
- Бизнес доход
- Капиталовите печалби
- Дивиденти
- Лихви
- Доход от фермата
- Приходи от наеми и роялти
- Приходи от пенсиониране
- Съвети
- Заплати
Има два сценария, при които изплащането на издръжка не се счита за брутен доход. Първият е, ако споразумението ви за развод е сключено след 2018 г. Второто е, ако Вашето споразумение за развод е сключено преди 2019 г., но по -късно е изменено, за да посочи изрично, че такива плащания не могат да бъдат приспадани за платеца.
Вашият брутен доход се показва на ред 9 от Формуляр 1040.
Изчислете своя AGI (или го намерете в данъчната си декларация)
Вашият коригиран брутен доход (AGI) е важен, защото това е общият облагаем доход, изчислен преди да се вземат предвид подробните или стандартни удръжки, освобождавания и кредити. Той диктува как можете да използвате различни данъчни кредити и освобождавания. Например, AGI влияе върху размера на парите, които можете да поискате за данъчен кредит за деца.
Коригираният Ви брутен доход е равен на Вашия брутен доход, намален с определени разходи, приспадани от данъци, включително:
- Някои бизнес разходи за изпълнители, резервисти и държавни служители на база такса
- Разходи за преподаватели
- Половината от всички данъци за самостоятелна заетост
- Здравноосигурителни премии (ако сте самостоятелно заети лица)
- Вноски за здравна спестовна сметка (HSA)
- Разходи за преместване на членове на въоръжените сили, движещи се поради активна служба
- Санкции за предсрочно изтегляне на спестявания
- Вноски за пенсионен план (включително IRAs и вноски за пенсионни планове за самостоятелно заети лица)
- Лихви за студентски заем
- Обучение и такси
Можете да направите математика, за да разберете своя AGI, или можете да го намерите в ред 11 на формуляр 1040.
Добавете обратно определени удръжки
За да намерите вашия MAGI, вземете своя AGI и добавете обратно:
- Всички удръжки, които сте взели за вноски на ИРА и облагаеми плащания за социално осигуряване
- Изключени чуждестранни доходи
- Лихви от спестовни облигации за ЕЕ, използвани за плащане на разходи за висше образование
- Загуби от партньорство
- Пасивен доход или загуба
- Загуби от наем
- Изключването за разходи за осиновяване
Много от тези удръжки не се използват често, така че вашите MAGI и AGI могат да бъдат сходни или дори идентични.
Специални съображения за MAGI
Рот ИРА
За да допринесете за Roth IRA, вашият MAGI трябва да е под ограниченията, определени от IRS. Ако сте в прага на доходите, действителната сума, която можете да внесете също се определя от вашия MAGI. Ако вашият MAGI надвишава разрешените граници, вашият принос се прекратява.
Ето границите на доходите на Roth IRA за 2019 г .:
| Ограничения на доходите на Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | И вашият модифициран AGI е ... | Можете да допринесете… |
| Женен, подаващ съвместно или отговаряща на изискванията вдовица (ъ -ъ) | По -малко от 193 000 долара | До границата |
| Повече от 193 000 долара, но по -малко от 203 000 долара | Намалено количество | |
| $ 203 000 или повече | Нула | |
| Несемеен, глава на домакинство или женен подава отделно и не сте живели със съпруга си по всяко време през годината | По -малко от 122 000 долара | До границата |
| Повече от 122 000 долара, но по -малко от 137 000 долара | Намалено количество | |
| 137 000 долара или повече | Нула | |
| Омъжена е отделно и сте живели със съпруга си по всяко време на годината | По -малко от 10 000 долара | Намалено количество |
| $ 10 000 или повече | Нула |
Ето кратко описание на ограниченията на доходите на Roth IRA за 2020 г .:
| Ограничения на доходите на Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | И вашият модифициран AGI е ... | Можете да допринесете… |
| Женен, подаващ съвместно или отговаряща на изискванията вдовица (ъ -ъ) | По -малко от 196 000 долара | До границата |
| Повече от 196 000 долара, но по -малко от 206 000 долара | Намалено количество | |
| $ 206 000 или повече | Нула | |
| Несемеен, глава на домакинство или женен подава отделно и не сте живели със съпруга си по всяко време през годината | По -малко от 124 000 долара | До границата |
| Повече от 124 000 долара, но по -малко от 139 000 долара | Намалено количество | |
| $ 139 000 или повече | Нула | |
| Омъжена е отделно и сте живели със съпруга си по всяко време на годината | По -малко от 10 000 долара | Намалено количество |
| $ 10 000 или повече | Нула |
Отбележи, че ако допринесете повече, отколкото ви е позволено, трябва да премахнете излишните вноски. В противен случай ще бъдете изправени пред данъчно наказание. Излишните вноски се облагат със ставка от 6% годишно, докато превишената сума остане във вашата ИРА.
Традиционни ИРА
Вашият MAGI и дали вие и вашият съпруг имате пенсионни планове по време на работа, определят дали можете да приспаднете традиционните вноски на IRA. Ако нито един от съпрузите не е обхванат от работен план, можете да поемете пълното приспадане до размера на лимита на вноските ви. Ако обаче някой от съпрузите има работен план, приспадането ви може да бъде ограничено.
Ето кратко описание на традиционните ограничения на доходите на ИРА за 2019 г .:
| Традиционни ограничения на доходите на ИРА | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | И вашият модифициран AGI е ... | Тогава можете да вземете… |
| Несемеен, глава на домакинство, квалифицирана вдовица (ъ), женен, подаден заедно или поотделно и нито един от съпрузите не е обхванат от работен план | Всякаква сума | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Женен, подаващ съвместно или отговарящ на условията вдовица (и) и сте обхванат от работен план | $ 103 000 или по -малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 103 000 долара, но по -малко от 123 000 долара | Частично приспадане | |
| $ 123 000 или повече | Без приспадане | |
| Омъжени заедно и вашият съпруг е обхванат от работен план | $ 193 000 или по -малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 193 000 долара, но по -малко от 203 000 долара | Частично приспадане | |
| $ 203 000 или повече | Без приспадане | |
| Единичен или глава на домакинство и сте обхванати от работен план | $ 64 000 или по -малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от $ 64,000, но по -малко от $ 74,000 | Частично приспадане | |
| 74 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Подаде се отделно и всеки от съпрузите е обхванат от работен план | По -малко от 10 000 долара | Частично приспадане |
| $ 10 000 или повече | Без приспадане |
Ето кратко описание на традиционните ограничения на доходите на ИРА за 2020 г .:
| Традиционни ограничения на доходите на ИРА | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | И вашият модифициран AGI е ... | Тогава можете да вземете… |
| Несемеен, глава на домакинство, квалифицирана вдовица (ъ), женен, подаден заедно или поотделно и нито един от съпрузите не е обхванат от работен план | Всякаква сума | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Женен, подаващ съвместно или отговарящ на условията вдовица (и) и сте обхванат от работен план | $ 104 000 или по -малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 104 000 долара, но по -малко от 124 000 долара | Частично приспадане | |
| $ 124 000 или повече | Без приспадане | |
| Омъжени заедно и вашият съпруг е обхванат от работен план | 196 000 долара или по -малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 196 000 долара, но по -малко от 206 000 долара | Частично приспадане | |
| $ 206 000 или повече | Без приспадане | |
| Единичен или глава на домакинство и сте обхванати от работен план | 65 000 долара или по -малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 65 000 долара, но по -малко от 75 000 долара | Частично приспадане | |
| 75 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Подаде се отделно и всеки от съпрузите е обхванат от работен план | По -малко от 10 000 долара | Частично приспадане |
| $ 10 000 или повече | Без приспадане |
Данъчното законодателство е сложно и се променя периодично. Ако имате нужда от помощ при определянето на вашия MAGI или ако имате въпроси относно вноските и ограниченията на доходите на IRA, свържете се с доверен данъчен специалист.
често задавани въпроси
Как да изчисля модифицирания си коригиран брутен доход (MAGI)?
Изчисляването на вашия MAGI е сравнително лесно. За да направите това, първо изчислете коригирания си брутен доход (AGI) и след това добавете обратно всички удръжки, посочени от IRS, които се отнасят за вашата ситуация. Примерите за тези удръжки включват приходи от чужди източници, лихви от определени спестовни облигации и разходи, свързани с осиновяването на дете. Тъй като MAGI включва добавяне на тези удръжки, MAGI винаги ще бъде по -голямо или равно на AGI.
На каква цел служи MAGI?
IRS използва MAGI, за да определи дали отговаряте на условията за определени данъчни програми и обезщетения. Например, той помага да се определи размерът на вашите вноски в Roth IRA. Познаването на вашия MAGI също може да ви помогне да избегнете данъчни санкции, тъй като прекомерният принос в тези програми и други като тях може да предизвика плащания на лихви и глоби. Вашият MAGI може също да определи допустимостта за определени държавни програми, като например субсидираните застрахователни планове, налични на пазара за здравно осигуряване.
Могат ли MAGI и AGI да бъдат еднакви?
Да, MAGI и AGI могат да бъдат еднакви. За много хора списъкът с приспаданията, които трябва да бъдат добавени обратно към AGI, за да се изчисли MAGI, няма да бъде от значение. Например тези, които не са спечелили чуждестранен доход, няма да имат причина да използват това приспадане и не биха добавили тези приходи към своя AGI. Следователно за тях AGI и MAGI биха били едно и също число.