SEC Формуляр N-Q Определение
Какво представлява SEC формуляр N-Q?
Терминът SEC формуляр N-Q се отнася до документ, който регистрираните инвестиционни дружества за управление трябваше да представят на Комисия по ценни книжа и борси (SEC), за да разкрие пълното им портфолио стопанства. Формуляр N-Q, който се нарича още тримесечен график на портфейлни участия на регистрирана инвестиционна компания за управление, обикновено се използва от инвестиционни компании като взаимен фонд фирми да разкрият своите притежания. Изисква се съгласно раздели на Закона за инвестиционните дружества от 1940 г. и Закона за борсата с ценни книжа от 1934 г. Формуляр N-Q на SEC трябва да се подава два пъти през финансовата година на компанията. Формулярът е заменен с формуляр N-PORT.
Ключови извадки
- Формуляр N-Q на SEC беше задължително подаване, изисквано от SEC за регистрирани инвестиционни компании за управление, като например дружества за взаимни фондове.
- Той беше използван за разкриване на пълното портфолио на инвестиционно дружество.
- Формуляр N-Q на SEC се изискваше не по-късно от 60 дни след края на първото и третото тримесечие на финансовата година на компанията.
- Инвестиционните компании за малък бизнес и тези, които кандидатстват и получават трудности, бяха освободени от подаването на формуляра.
- SEC замени SEC формуляр N-Q с SEC формуляр N-PORT, за да получи по-актуална информация от инвестиционните посредници.
Разбиране на формуляр N-Q на SEC
Формуляр N-Q на SEC се нарича формуляр „Тримесечен график на портфейлни участия на регистрирана инвестиционна компания за управление“. Това беше задължително подаване, изисквано от SEC, както е посочено в раздел 30 (б) от Закон за инвестиционните дружества от 1940 г. и раздели 13 (а) и 15 (г) от Закон за борсата с ценни книжа от 1934 г..
Всички регистрирани инвестиционни компании и тръстове бяха длъжни да подават полугодишни и годишни доклади с SEC и компаниите акционери. Компаниите за взаимни фондове обаче не бяха задължени да изпращат своите доклади от SEC N-Q директно до акционерите. Формуляр N-Q на SEC се подава по електронен път два пъти всяка година. Тези периоди попадат в рамките на 60-дневния период след края на първото и третото тримесечие на компанията фискална година. Компаниите, които имат опит и подават документи за временно или продължаващо затруднение, са освободени от тези изисквания.
Инвеститорите, които се интересуват от преглед на притежанията на инвестиционната си компания, могат да търсят нейните N-Q документи Електронно събиране, анализ и извличане на данни.
От компаниите се изискваше да включат следната информация за подаване на формуляр N-Q на SEC:
- Името на компанията
- Пълният пощенски адрес на компанията
- Индивидуални стопанства
- Директор размер или брой акции на всяко участие
- Справедлива стойност на всяко стопанство
Привърженици на холдинговото портфолио разкриване вярва, че формуляр N-Q на SEC помага на инвеститорите да вземат по-добри и по-информирани решения относно своите лични инвестиции. SEC също използва информацията, предоставена в тези документи, за да помогне за формулирането на разпоредби, прегледи за разкриване на информация, както и за ролята при инспекциите и разработването на политики.
Специални съображения
Инвестиционни компании за малък бизнес (SBIC) не бяха необходими за подаване на формуляр N-Q на SEC. Компаниите, които попадат в тази категория, обикновено са частна собственост и са лицензирани от Администрацията за малък бизнес (SBA). Тези фирми трябва да представят формуляр N-5 на SEC, известен също като Декларация за регистрация на инвестиционни компании за малък бизнес по Законът за ценните книжа от 1933 г. и Закона за инвестиционните дружества от 1940 г.
Дружеството трябва да бъде регистрирано съгласно Закона за инвестициите в малкия бизнес от 1958 г. или да има одобрението на Администрация на малкия бизнес (SBA), за да подадете заявление за лиценз, за да се класирате за подаване на N-5.
SEC формуляр N-Q Vs. SEC формуляр N-PORT
SEC прие нови и изменени изисквания за отчитане през 2016 г., които се отнасят до инвестиционни дружества, регистрирани съгласно Закона за инвестиционните компании от 1940 г. Актуализациите имат за цел да модернизират отчитането на инвестиционните компании. Една от предложените промени е да се премахне формуляр N-Q на SEC и да се замени с формуляр N-PORT на SEC за регистрирани инвестиционни компании, различни от средства на паричния пазар.
Този нов формуляр предоставя на SEC по-актуална информация за фондовете портфолио холдинги (не по -късно от 30 дни след края на всеки месец) заедно с допълнителна информация за това как управлява портфейл риск, ликвидност, и използването на деривати.
Формуляр N-Q първоначално беше планирано да бъде заменен на август. 1, 2019. Тази дата беше забавена, за да позволи преразглеждане на новия формуляр. Забавянето също даде шанс на инвестиционната индустрия да стане по -информирана и удобна с прехода. Ревизираната дата за отмяната на формуляр N-Q се съобщава за 1 май 2020 г.Според SEC компаниите, които започват да подават формуляр SEC N-PORT, вече не са длъжни да попълват формуляр N-Q на SEC.