Не губете ризата си при продажба на взаимни фондове

Как отчитате вашите взаимен фонд транзакциите могат да окажат сериозно влияние върху размера на данъците, които плащате в края на годината. За тези от вас, които предприемат пасивен подход за проследяване на разходите си, е възможно един от следните резултати да е завършил на предстоящото ви връщане на данъци.

очакван резултатСтойността на взаимните фондове във вашата непенсионна сметка беше намалена с над 30%, така че продадохте част от тези взаимни фондове на загуба, за да покриете разходите си за живот за годината. Получената продажба доведе до капиталова загуба с много за пренасяне върху данъчната декларация за следващата година. (Вижте дали взаимните фондове са подходящи за вас Запознаване с хедж-подобни взаимни фондове.)

Неочакван резултатСтойността на взаимните фондове във вашата непенсионна сметка е спаднала с над 30%, така че продадохте някои от тях взаимни фондове, на загуба, но в края на годината получавате формуляр 1099, който казва, че имате облагаема капиталова печалба от $50,000! Изненадващо е възможно да имате обща загуба на позиция, но все пак трябва да плащате данъци, когато продавате само част от холдинга.

Избягване на неочакваното плащане на данък върху капиталовите печалби може да се постигне с нещо толкова просто като промяна на метода, който използвате за проследяване и записване на базата на разходите за вашите индивидуални стопанства. Когато не продавате 100% от дялово участие, IRS ви дава няколко начина, по които можете да разпределите остатъчната си база. За съжаление, много малко хора имат представа какъв метод използват в момента проследете тяхната база на разходите. Предполагам също, че още по -малко хора осъзнават, че имат множество методи за отчитане, от които могат да избират. Преди да можете да анализирате ситуацията си, трябва да разберете основите за методите, които са ви на разположение.

Методи за проследяване на базата на разходитеПърво влизане/първо излизане (FIFO) - Този метод най -вероятно ще бъде отговорен за неочакваните облагаеми печалби, тъй като приема, че първите придобити акции са първите продадени акции. За хора, които натрупват позиция във взаимен фонд за дълъг период от време, този метод обикновено води до най -голямата реализация на печалба. Освен ако не посочите, че използвате друг метод за проследяване на разходите си, IRS използва този метод като метод по подразбиране. (Научете за най -лесния начин да се възползвате от ценните книжа на паричния пазар в Въведение във взаимните фондове на паричния пазар.)

Пример 1: С течение на времето сте закупили четири акции на S&P, но продаде една акция през 2008 г., за да покрие разходите ви за живот.

1 акция беше закупена през 1989 г. +295 долара
2 акции бяха закупени през 1999 г. +1 286 $ (x2)
1 акция беше закупена през 2007 г. +797 долара
4 акции на база обща стойност 3 664 долара.

Крайният резултат от продажбата на 2008 г. на една акция от S&P на $ 877 води до печалба от $ 582 ($ 877-$ 295). Болезнената част от този пример е, че индивидът има обща загуба от позицията от $ 156 ($ 877x4 = $ 3,508- $ 3,664), която индивидът е натрупал през последните 20 години.

Средна база (единична категория) - При този метод трябва да добавите общата сума, която сте закупили с течение на времето, която включва реинвестиране дивиденти и капиталови печалби. След като сте добавили общите покупки, трябва да разделите общите покупки на общия брой акции. Това средно изчисление ви предоставя основа, която ще използвате за всички акции, но периодът на държане на току -що продадените акции се определя на база FIFO. Този метод най -често се използва от дружества за взаимни фондове. (Изрежете посредника и таксите, прочетете Намаляване на взаимни фондове без натоварване.)

Пример 2: С течение на времето сте закупили четири акции на S&P, но продадохте една акция през 2008 г., за да покриете разходите си за живот.

1 акция беше закупена през 1989 г. +295 долара
2 акции бяха закупени през 1999 г. +1 286 $ (x2)
1 акция беше закупена през 2007 г. +797 долара
4 акции на база обща стойност 3 664 долара.

Всяка акция в този сценарий има основа на разходите от $ 916 ($ 3,664 / 4). Крайният резултат от продажбата през 2008 г. на една акция от S&P на $ 877 е загуба от $ 39 ($ 877 - $ 916). Докато базата на разходите е средната цена на кумулативната позиция, характерът на продажбата все още се определя на а FIFO база, така че продажбата ще бъде съпоставена с една акция, закупена през 1989 г., което води до дългосрочна капиталова загуба.

Средна база (двойна категория) - Този рядко използван метод е много подобен на единичната категория, но ще раздели изчислението на две части, краткосрочни (държани една година или по-малко) и дългосрочни (притежавани повече от една година) акции. След това средната цена на акциите във всяка категория се изчислява отделно. Този метод води до допълнително водене на записи и изисква да се предоставят писмени инструкции вашия брокер преди продажбата, така че брокерът да може да определи коя категория акции се продава продадени. Този метод рядко се използва от отделни данъкоплатци, защото ако ще преминете през всички проблеми с воденето на записи и идентифицирането категории акции по време на продажбата, има по -добър метод, който изисква приблизително същото количество усилия, специфичен дял идентификация. (Избягвайте неетични инвестиции, прочетете Социално отговорни взаимни фондове.)

Идентификация на конкретен дялПри този метод имате право да идентифицирате конкретните акции, които искате да продадете по време на продажба. Този метод е най -гъвкавият и ви позволява да идентифицирате комбинацията от акции, която ще даде най -благоприятния данъчен резултат. Въпреки това, този метод изисква да поддържате задълбочени книги и записи, като акционер може да се наложи да докаже основата, която се използва при всяка продажба. В допълнение, този метод изисква да следвате някои допълнителни официални процедури за идентифициране на конкретните партиди по време на продажбата.

1. Трябва да посочите на вашия брокер или представител на конкретни акции, които да бъдат продадени или прехвърлени в момента на продажбата или прехвърлянето.
2. Трябва да получите писмено потвърждение от вашия брокер или агент в разумен срок от вашата спецификация на конкретните акции, които са продадени или прехвърлени.

Пример 3: С течение на времето сте закупили четири акции на S&P, но продадохте една акция през 2008 г., за да покриете разходите си за живот.

1 акция беше закупена през 1989 г. +295 долара
2 акции бяха закупени през 1999 г. +1 286 $ (x2)
1 акция беше закупена през 2007 г. +797 долара
4 акции на база обща стойност 3 664 долара.

В този сценарий имаме гъвкавостта да идентифицираме конкретния дял, който искаме да продадем, и да съберем най -голямата загуба. По време на продажбата през 2008 г. бихме предпочели да реализираме по -голямата загуба, за да компенсираме други печалби, затова продаваме първата от двете акции, закупени през 1999 г. Продажната цена ще бъде същата като в предишните ни примери, една акция от S&P на $ 877. Получената загуба завършва с $ 409 ($ 877 - $ 1286). (Коя държава има най -строги правила за изграждане на взаимни фондове? Разберете в Как се различават взаимните фондове по целия свят.)

Събирайки всичко заедноСлед като сте избрали метод за изчисляване на базата на разходите за конкретен фонд, обикновено не можете да промените метода си на друг метод на базата на разходите без одобрението на IRS. Можете обаче да изберете различни методи за други фондове, които може да притежавате. За допълнителна информация относно четирите налични метода, моля, вижте публикация 564 на IRS.

Въпреки че всички тези методи изглеждат като неясни изчисления, за които вашият счетоводител ще се погрижи в края на годината, помислете отново. Постигането на най -добър резултат на годишна база изисква проактивен подход от вас и вашия инвестиционен съветник в комбинация с вашия счетоводител. Ползите, получени от метода, който използвате, могат да добавят към крайния резултат. Най -малкото, доброто планиране ще ви помогне да избегнете неочакваната болка при плащането на данъци за една година надолу.

Предупредително, наскоро приетият Закон за извънредно икономическо стабилизиране от 2008 г. ще наложи пълни изисквания за отчитане на базата на разходите на брокери през следващите няколко години. Понастоящем брокерите трябва да посочат общата стойност на продажбите на вашия 1099 в края на годината, така че информацията за покупката във вашата данъчна декларация се отчита единствено от вас в IRS.

За тези от вас, които получават отчети за печалби/загуби, прикрепени към вашия 1099, можете да се осмелите да знаете, че те са само допълнителни доклади от вашия брокер и че понастоящем те се изготвят, за да дадат на хората насоки при подготовката им данъци. Въздействието на новото законодателство ще означава, че „ръководството“ на вашата брокерска фирма в крайна сметка ще бъде официална кореспонденция на IRS, тъй като вашият брокерски дилър в крайна сметка ще бъде задължен да отчита вашите капиталови печалби директно в IRS и на Вие. Тази последваща промяна трябва да засили необходимостта да бъдете проактивни с воденето на записи, тъй като FIFO не е просто още една буква от четири букви. (Не се притеснявате, че сте етичен инвеститор? Може би „греховните акции“ имат място във вашето портфолио, прочетете Социално (не) отговорни взаимни фондове.)