SEC формуляр F-4
Какво представлява SEC формуляр F-4?
Формуляр F-4 на SEC е декларация, която Комисията по ценни книжа и борси на САЩ (SEC) изисква за регистрацията на определени ценни книжа от чуждестранни емитенти. SEC Формуляр F-4 поддържа регистрацията на ценни книжа, включващи чуждестранни частни емитенти във връзка с оферти за обмен и бизнес комбинации.
Ключови извадки
- Формуляр F-4 на SEC трябва да се използва от всеки чуждестранен частен емитент, както е определено в правило 405 (§230.405), за регистрация на ценни книжа съгласно Закона за ценните книжа от 1933 г.
- Формулярът също трябва да бъде подаден, ако има сливане или придобиване в САЩ с участието на чуждестранен емитент.
- Формулярът не трябва да се използва, ако регистрантът е регистрирано инвестиционно дружество.
Разбиране на SEC формуляр F-4
Формуляр F-4 е известен също като декларация за регистрация под Закон за ценните книжа от 1933 г..Този акт, често наричан „истината в ценните книжа“, изисква тези регистрационни формуляри да разкриват съществени факти за компанията и предлаганите ценни книжа. Той помага на SEC да постигне целите си, като прави информацията по -достъпна за инвеститорите и забранява измамите.
Задължителните полета на формуляр F-4 на SEC включват:
- Точно име на регистранта и превод на английски
- Държава или друга юрисдикция на регистриране
- Първичен стандартен код за промишлена класификация
- Идентификационен номер на работодателя на IRS
- Адрес на основните изпълнителни офиси на регистранта
- Име, адрес и телефонен номер на агента на услугата
В допълнение, формуляр F-4 изисква от заявителя да разкрие приблизителната дата на започване на предлаганите ценни книжа продажба, дали регистрантът е нововъзникваща компания в растеж, дали изготвя своите финансови отчети в съответствие с това с GAAP на САЩ, и изчисляване на таксата за регистрация.Всичко това има за цел да улесни стандартизирането на практиките на чуждестранни фирми с американските пазари и да рационализира потока от информация към потенциалните акционери и инвестиционната общественост.
Други важни формуляри на SEC
Въпреки че всички формуляри на SEC са критични, емитентът трябва да отбележи допълнителен Формуляр S-1Това е първоначалната регистрационна форма за нови ценни книжа на местни емитенти.Подобно на формуляр F-4 на SEC, формуляр S-1 изисква от емитентите да предоставят информация за планираното използване на капиталови приходи, текущия бизнес модел и конкуренция и предоставят кратък проспект на самата планирана ценна книга, предлагайки методология на цените и всяко разреждане, което ще се случи на други изброени ценни книжа.
Друга важна форма е 10-КТова е изчерпателен обобщен отчет за годишното представяне на компанията. SEC изисква това за повечето публични компании.Обикновено 10-K е много по-подробна сметка от тази на компанията годишен доклад и включва пет отделни раздела:
- Преглед на бизнеса, включително основните операции, продукти и услуги
- Рискове (настоящи и бъдещи)
- Избрани финансови данни за последните пет години
- Обсъждане и анализ на ръководството (MD&A), което дава обяснение на последните бизнес резултати
- Одитираните финансови отчети (включително отчет за доходите, баланси, и отчет за паричните потоци) и писмо от независимия одитор на дружеството, удостоверяващо обхвата на техния преглед